ما هو الاختلاس وسرقة الموظفين؟

يحدث ذلك أكثر مما نود التفكير فيه. موظف موثوق به يسرق المال من شركة صغيرة. ووفقا لمجموعة بيرو، فإن أكثر من نصف الشركات لا تسترد الأموال التي يأخذها الاختلاسون، وغالبا ما يؤدي الاختلاس إلى إفلاس رجال الأعمال. كصاحب عمل صغير، تحتاج إلى أن تكون على بينة من الاختلاس وكيفية حماية عملك من الاختلاسين المحتملين.

ما هو الاختلاس؟

الاختلاس، المعروف أيضا باسم سرقة الموظف هو فعل الاستيلاء غير المشروع على الأموال التي عهد بها إلى رعايتك ولكن التي يملكها شخص آخر.

الاختلاس الأكثر شيوعا هو من قبل الموظفين، ولكن الآخرين مع المسؤولية الائتمانية يمكن أيضا أن توجه الاتهام إلى الاختلاس.

الاختلاس هو نوع محدد من الاحتيال، والذي يعرف بأنه "معرفة تحريف الحقيقة أو إخفاء حقيقة مادي لحث الآخرين على التصرف على حسابه".

الاختلاس في المحاسبة هو التلاعب في السجلات المحاسبية لإخفاء سرقة الأموال.

يمكن مقاضاة الاختلاس على أنه تزوير جنائي أو تزوير مدني. وفي حالة الغش المدني، يمكن لصاحب العمل رفع الدعوى ضد الموظف.

ما هي عوامل الاختلاس؟

ولكي يتم دعم تهمة الاختلاس، يجب أن تكون هناك أربعة عوامل ويجب إثباتها.

• يجب أن تكون هناك علاقة ائتمانية بين الطرفين؛ أي يجب أن تكون هناك علاقة ثقة، ومسؤولية رعاية المسؤولية (المال أو الممتلكات، على سبيل المثال)، والاعتماد من طرف واحد من جهة أخرى.
• يجب أن يكون المتهم قد حصل على العقار من خلال العلاقة، وليس بطريقة أخرى. ويصعب أحيانا إثبات ذلك، ولا سيما في حالة اختلاس الأموال من شريط، على سبيل المثال.
• يجب أن يكون المتهم قد حصل على ملكية العقار أو نقل العقار إلى شخص آخر (يسمى النقل).
• كانت إجراءات المدعى عليه متعمدة. ومن الصعب أحيانا إثبات ذلك. كيف تثبت النوايا؟

ما هي العقوبات المفروضة على الاختلاس؟

العقوبات تعتمد على المبلغ المسروق. وفي حالة إدانته، يجوز للمختلس أن يحصل على غرامة، وقد يطلب منه رده (رد المال). وفي بعض الحالات، يصدر حكم بالسجن أيضا.

ما هي بعض الأمثلة على الاختلاس؟

أمثلة على الاختلاس تشمل الصراف المصرفي الذي يودع الودائع، ومالك الحسابات الذي يأخذ المبالغ المستردة للعملاء لنفسه، والمحامي الذي يستخدم الأموال في حساب الضمان لنفسها، وكاتب الرواتب الذي لا إيداع الصحيح مقدار ضريبة العمل، مع الاحتفاظ بالباقي لنفسه.

يبدو أن الاختلاس شائع في صناعة إعادة التدوير.ريك ليبلانك، خبير إعادة التدوير، يكتب حالة اختلس فيها موظف عن طريق الدفع الزائد لمجمع الخردة المعدنية لخردة المعادن (وعلى ما يبدو، تقاسم في المكاسب غير المشروعة).

الموظفين في شركات البيع بالتجزئة لديهم عادة المشي مع البضائع. هذا هو سرقة الموظفين، وانها تسمى "انكماش" في هذه الصناعة. آخر سرقة موظف التجزئة شيوعا هي بطاقات الهدايا. من السهل وضع في جيبك والمشي مع.

وبطبيعة الحال، الاحتيال على الكمبيوتر من قبل الموظفين لديها العديد من الجوانب، وكثير منها تنطوي على نقل احتيالي للأموال من قبل الموظف.

كيف تحمي الأعمال نفسها من الاختلاس؟

لبدء عملك على حماية عملك، يرجى الانتباه إلى عاملين متورطين في الاختلاس:

• التركيز على الموظفين الذين لديهم مسؤوليات ائتمانية، مثل تلك الموجودة في قسم الرواتب، والحسابات المستحقة القبض، والحسابات المستحقة الدفع، وأولئك الذين يوفقون بين البنوك صياغات. هؤلاء هم الناس الأكثر عرضة للاختلاس.
• التركيز على المعاملات النقدية. يشترط تسجيل جميع المعاملات النقدية، قدر الإمكان.

تتناول هذه المقالة الخطوات الخمس التي يجب على صاحب العمل اتخاذها لمنع سرقة الموظف والاختلاس.