الإعفاء مدى الحياة من الضرائب على الهدايا الاتحادية

وقد زاد الإعفاء مدى الحياة لضرائب الهدايا الفدرالية زيادة كبيرة على مر السنين بينما انخفض معدل الضريبة على الهدايا. واعتبارا من عام 2016، فإن أعلى معدل للضريبة هو 40 في المئة، بانخفاض 15 في المئة عن عام 1997. ويبين الرسم البياني أدناه التغييرات في الإعفاء من ضريبة هدية مدى الحياة ومعدل ضريبة أعلى هدية على مر السنين.

تاريخ معدل الضريبة على الهدايا والإعفاء مدى الحياة

السنوات الضريبية من 2010 إلى 2012 استندت إلى قانون الإعفاء من الضرائب، وإعادة التأمين على البطالة، وخلق فرص العمل، والمعروفة باسم "ترويرجكا". تم التوقيع على ترويركا إلى القانون من قبل الرئيس باراك أوباما في 17 ديسمبر، 2010.

- 1>>

كان من المفترض أن يكون القانون ساري المفعول لمدة عامين فقط، ولكن الرئيس أوباما وقع قانون إغاثة دافعي الضرائب الأمريكي، المعروف باسم أترا، إلى قانون في 2 يناير 2013، وجعل بعض الأحكام تحت ترويركا دائمة. وتؤثر هذه الأحكام على الضرائب الاتحادية على الضرائب وضرائب الهدايا.

ستبقى الضرائب الاتحادية للهدايا والهدايا في مكانها في المستقبل، ولكن تم تصنيفها للتضخم - يتم تعديلها دوريا لمواكبة الاقتصاد. وارتفعت أعلى نسبة ضريبة على العقارات والهدايا من 35 في المائة في إطار مشروع ترويركا إلى 40 في المائة بموجب قانون أترا، حيث لا تزال هذه النسبة حتى عام 2016. ولا يزال هذا المعدل أقل بكثير مما كان عليه في عام 1997.

- السنة

السنة

الإعفاء الضريبي للهدايا	أعلى معدل ضرائب الهدايا	1997
$ 600، 000	55٪	1998
أوس $ 625، 000	55٪	1999
$ 650، 000	55٪	2000
2001	50٪	2003
$ 1، 000، 000	49٪	2004 <
$ 1، 000، 000	48٪	2005
1، 000، 000	47٪	2006
2007	$ 1، 000، 000	45٪
2008	$ 1، 000، 000	45٪
2009	$ 1، 000، 000	45٪ > 2010
$ 1، 000، 000	35٪	2011
$ 5، 000، 000	35٪	2012
$ 5، 120، 000	35٪ 2013	$ 5، 250، 000
40٪	2014	$ 5، 340، 000
40٪	2015
		زادت قيمة الإعفاء إلى 5 دولارات. 45 مليونا في عام 2016، ولكن لا يزال أعلى معدل للضرائب ثابتا عند 40 في المئة.
كيف يعمل مدى الحياة الإقصاء الضريبي هدية	لا تخلط بين العمر الافتراضي هدية ضريبة الاستبعاد مع استبعاد ضريبة هدية سنوية. وهما أمران منفصلان، على الرغم من أنها تعمل جنبا إلى جنب والتفاعل مع ضريبة العقارات الاتحادية.	الاستبعاد السنوي هو 14000 دولار أمريكي اعتبارا من عام 2016. يمكنك التخلي عن هذا المبلغ من المال أو الممتلكات إلى أي فرد واحد في السنة دون تكبد ضريبة هدية. إذا كنت تريد أن تعطي الهدايا لشخصين، فإنها يمكن أن مجموع $ 28، 000. يمكنك إعطاء 42 $، 000 إلى ثلاثة أشخاص، وهلم جرا. وقد تم فهرسة هذا الاستبعاد أيضا للتضخم بموجب قانون أترا، لذلك قد ترتفع في السنوات المقبلة.
إذا أعطيت شخص ما مبلغ 20 ألف دولار في سنة تقويمية واحدة، لديك خيار لجعله. يمكنك إما دفع ضريبة الهدايا على مبلغ إضافي قدره 6000 دولار أمريكي على الاستبعاد السنوي، أو يمكنك السماح بإعفاء مدى الحياة من 5 دولارات أمريكية (أو ما يعادلها بالعملة المحلية). 45 مليون غطاء.	الائتمان الضريبي الموحد	يتم ربط ضريبة الهدايا الفيدرالية والضرائب العقارية معا عن طريق ما يسمى بالائتمان الضريبي الموحد. الائتمان هو واحد واحد $ 5. 45 مليون الاستبعاد. يمكنك استخدامه لإيواء الممتلكات الخاصة بك من الضرائب عندما تموت، أو يمكنك استخدامه لتحمل العبء الضريبي لإعطاء أكثر من مبلغ الاستبعاد ضريبة هدية سنوية إلى أي فرد في السنة.
إذا قررت عدم دفع ضريبة الهدية على مبلغ 6 آلاف دولار إضافي الذي قدمته، يجب عليك تقديم إفادة ضريبية للهدايا على أي حال، النموذج 709، وتشير إلى العودة التي تريد استخدامها للإعفاء مدى الحياة الذي توفره الائتمان الضريبي الموحد.	هذا هو انخفاض متواضع نسبيا في الائتمان - $ 6، 000 من الصعب أن تفوت من $ 5. 45 مليون إعفاء.	إذا لم يكن لديك أي مكان بالقرب من 5 ملايين دولار زائد في الأصول، قد يكون هذا صفقة جيدة. ولكن إذا كنت تتوقع أن يكون ثروة كبيرة بحلول الوقت الذي تموت، يكفي أن $ 5. 45 مليون قد لا يودع الائتمان الضريبي الخاص بك كامل الممتلكات من الضرائب العقارية، وذلك لاستخدامه لتغطية الهدايا التي تزيد عن الشمول السنوي قد يعرض الممتلكات الخاصة بك في خطر. كما أن أعلى معدل للضرائب على العقارات الاتحادية هو 40 في المائة. خلاصة القول: إذا كنت من الأمريكيين العاديين، فإن استثناء ضريبة الحياة مدى الحياة تمكنك من التخلي عن الكثير من المال والممتلكات معفاة من الضرائب. إذا كنت تتوقع أن العقارات الخاصة بك وسوف تكون أكثر أهمية، والتشاور مع سلطة الائتلاف المؤقتة أو محامي الضرائب قبل أن تقرر استخدام الاستبعاد.

للاطلاع على الاستثناء السنوي من ضرائب الهدايا للسنوات من 1997 حتى 2015، يرجى الرجوع إلى: جدول الإقصاء السنوي من ضرائب الهدايا: 1997 - 2015.

لعرض الإعفاءات الضريبية على العقارات الاتحادية وأعلى معدلات ضريبة العقارات من 1916 (السنة الأولى التي تم فيها فرض ضريبة الأملاك) خلال عام 1997، يرجى الرجوع إلى: جدول يبين الإعفاء من الضريبة على العقارات الاتحادية ومعدل الضريبة: 1916 - 1997.

للاطلاع على الإعفاءات الضريبية على العقارات الاتحادية وأعلى معدلات الضرائب على العقارات من عام 1997 حتى عام 2015 ، يرجى الرجوع إلى: جدول يبين الإعفاء من ضريبة العقارات الاتحادية ومعدل: 1997 - 2015.