نصائح ضريبية لمشغلي ريديشارينغ

وخلافا للعمل التقليدي الذي يحجز فيه صاحب العمل الضرائب، فإن المقاول المستقل هو المسؤول عن إرسال المدفوعات الضريبية نفسها، وهي عملية تسمى ودفع الضرائب المقدرة. عند تحديد مقدار الضريبة المقدرة على الدفع، من المهم أن ندرك أن المتعاقدين المستقلين يدفعون نصفين من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، في حين أن الموظفين يدفعون نصف هذه الضرائب فقط ويتقاضى صاحب العمل النصف الآخر " يمكن أن يكون 30-40 في المئة من الدخل المستلمة "، ويشير هاو." ضريبة ضرب 30-40٪ هو مزيج من 15٪ ضريبة العمل الذاتي على رأس ضريبة الدخل في شريحة ضريبية من 15٪ إلى 25٪ (أو أعلى)، وأوضح هاو في محادثة المتابعة عن طريق البريد الإلكتروني. في الأساس، فإن "الأموال التي تدخل إلى حسابك المصرفي ليست كلها لك"، كما يقول هاو، "ضع بعض جانبا للضرائب".

وفيما يلي ملخص مختصر لكيفية فرض ضريبة على دخل العمل الحر بشكل مختلف عن الضرائب العادية

الموظفين

المقاولين المستقلين

ستحتاج إلى إجراء الدفعات المقدرة.

أهمية سجلات الأميال

"ما تقوله مصلحة الضرائب الأمريكية (إرس) أن الوثائق المعاصرة تعني أن كل ما يعني هو كتابة الأميال في كل مرة يقومون فيها برحلة، كل يوم".

• يمكنك العثور على تطبيقات في أب ستور أو غوغل بلاي لمساعدتك على تتبع الأميال. ولكن هاو جاء مع حله الخاص. قام بإنشاء جدول بيانات إكسيل على سطح المكتب. وفي التطبيق الملاحظات على هاتفه، وقال انه خلق مذكرة جديدة ل اوبر ميل. كل رحلة وقال انه من شأنه أن يجعل مذكرة بداية ونهاية الأميال. ثم في نهاية الأسبوع، وقال انه نقل الأميال من ملاحظاته التطبيق لجدول بياناته.
• تتبع الأميال تسدد بثلاث طرق في وقت الضرائب.
• 1) لديك عدد دقيق من الأميال الخاصة بك، حتى تتمكن من حساب النفقات الخاصة بك خصم باستخدام معدل الأميال القياسية، "وهو ضخم، 56 سنتا لعام 2014، وتصل إلى 57. 5 لعام 2015"، ويقول هاو.
• 2) إذا غيرت مصلحة الضرائب معدل الأميال في منتصف العام، فسوف تكون قادرا على حساب خصم الأميال الخاص بك بدقة. "وأظن ما [إرس] سوف تفعل، قد يقلل من معدل الأميال القياسية فعالة ل في النصف الثاني من العام، وهذا هو السبب في أنه من المهم تتبع عدد الكيلومترات يوميا، لذلك لديك [انهيار] "، وقال هاو. ما هو سبب هذا الشك؟ "هاو أسعار النفط"، وأوضح هاو عن طريق البريد الإلكتروني، "منذ جزء من معدل الأميال القياسية هو لحساب الغاز (وكذلك الإصلاحات والصيانة والتأمين، وما إلى ذلك)، مع انخفاض أسعار الغاز ، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بضبط معدل الأميال القياسي لأسفل اعتبارا من 1 يوليو وحتى 31 ديسمبر / كانون الأول كما فعلت في السنوات السابقة. "
• 3) سيكون لديك وثائق" معاصرة ". وهنا كيف تصف مصلحة الضرائب الأمريكية الوضع المثالي، "يجب عليك تسجيل عناصر حساب أو استخدام تجاري في أو بالقرب من وقت حساب أو استخدام ودعمه مع أدلة وثائقية كافية، وسجل الاحتفاظ في الوقت المناسب لديها قيمة أكثر من وهو بيان أعد في وقت لاحق عندما يكون هناك عموما عدم وجود استدعاء دقيقة.لا تحتاج إلى كتابة عناصر كل حساب في يوم من حساب إذا كنت تحتفظ بسجل على أساس أسبوعي أن الحسابات للاستخدام خلال الأسبوع، يعتبر السجل سجلا يحتفظ به في الوقت المناسب. "

ما الذي تم تضمينه في سجل الأميال الخاص بك؟

أمضت أميال قيادة الأشخاص حولهم، بالإضافة إلى القيادة الأخرى المرتبطة بالأعمال التجارية، مثل رحلة إلى البنك أو الحصول على الإمدادات. وبصفته موظفا، يقول "هاو": "إن القيادة إلى المكتب تتغير، ولا يمكن قبولها". ولكن لركوب تقاسم السائق، "منذ [سيارتك] هو مكتبك، تنقلاتك هو المشي إلى السيارة.بمجرد تشغيل التطبيق، وكنت على التوالي، وإذا كان لديك التطبيق في سيارتك وعدم تشغيل، وقررت لالتقاط القهوة، وهذا ليس خصم، لأن من الناحية الفنية كنت لا تعمل، ولكن، والقيادة إلى البنك أو أوفيس ماكس، لأن تلك الأميال تتعلق الأعمال التجارية، وتعتبر هذه قابلة للخصم . "

ماذا لو كنت لا تبقي سجل الأميال؟

إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تتحدى نفقاتك المتعلقة بالسيارات على الإقرار الضريبي الخاص بك، "لا توجد وثائق"، كما قال هاو، يمكن أن تضرب كل شيء. " وبعبارة أخرى، يساعد سجل الأميال لدعم خصم حساب السيارة المبلغ عنها على الإقرار الضريبي الخاص بك.

ماذا يمكنك أن تكتب؟

الجدول الخاص بك C هو أفضل مرجع للنفقات التي يمكنك خصم التي تتعلق تجارتك أو الأعمال التجارية.أشياء مثل الخرائط، والهاتف الخليوي أو الكمبيوتر اللوحي، والهاتف المحمول وخدمات البيانات، وغيرها من الأدوات والمعدات التي تحتاج إلى القيام بعملك. أعطى هاو مثال واحد: جبل لتركيب هاتفك لسيارتك سيكون حساب خصم، وهو ضروري خصوصا في المدن التي لديها قوانين القيادة خالية اليدين.

"المشروبات والوجبات الخفيفة المشتراة للدراجين هي أيضا قابلة للخصم كمصروفات تجارية، ه. ز المياه والصمغ والنعناع وغيرها"، وأوضح هاو عن طريق البريد الإلكتروني.

"هناك اعتبار آخر هو جزء من فاتورة هواتفهم الخلوية". وقال هاو في رسالته الإلكترونية "إذا زاد استخدامهم بسبب الوقت الذي يقضيه القيادة لأوبر أو إذا كان مطلوبا منهم لشراء خطة أعلى تكلفة لاستيعاب ارتفاع استخدام البيانات، يمكن اعتبار جزء من فاتورة الهاتف يجب أن يحافظ السائقون على الوثائق التي تدعم كيفية تحديد جزء الاستخدام الشخصي من جزء استخدام الأعمال ".

لإصلاح السيارات وغسيل السيارات والإطارات الجديدة والنفقات الأخرى المتعلقة بالسيارات، يمكنك الاختيار بين معدل الأميال القياسي أو النفقات الفعلية للسنة. لذلك تتبع النفقات الفعلية المتعلقة بالسيارات الخاصة بك، لذلك أنت والمحاسب الخاص بك يمكن مقارنة ونرى الطريقة التي سوف تنتج نتيجة أفضل على الإقرار الضريبي الخاص بك. ماذا يذهب إلى النفقات المتعلقة بالسيارات؟ البنزين والإصلاح والصيانة والتأمين، وتكلفة شراء السيارة. يمكن خصم رسوم ومواقف السيارات بشكل منفصل، بالإضافة إلى معدل الأميال القياسية، لذلك تأكد من تتبع الرسوم. كن على علم، "إذا كنت ترغب في استخدام معدل الأميال القياسي لسيارة كنت تملك"، ويقول إرس في المنشور 463، "يجب عليك أن تختار لاستخدامه في السنة الأولى السيارة متاحة للاستخدام في عملك، في السنوات اللاحقة، يمكنك اختيار استخدام إما معدل الأميال القياسي أو النفقات الفعلية. "

حفظ السجلات

إعداد نظام حفظ السجلات لتتبع دخلك والنفقات المتعلقة بالعمل.

"سوء حفظ السجلات وتتبع النفقات" هي مشاكل شائعة، يقول ديفيس. ويوصي بأن السائقين اوبر "الاحتفاظ بسجلات جيدة حساب حفظ الإيصال (اعتبارا من الآن) هو الأفضل". من المهم الاحتفاظ بسجلات "أربعة أشياء"، كما يقول ديفيس، "التاريخ والوقت والمبلغ وطبيعة العمل". هذه هي الأشياء الأربعة التي يريد إرس أن ترى في السجلات الخاصة بك إذا كانت مراجعة نفقات الأعمال الخاصة بك.

توصي هاو بأن يبقي العملاء "كل شيء معا في جدول بيانات". وتابع هاو: "إن النفقات التي يعتقدون أنها قد تكون قابلة للخصم ولكنها غير مؤكدة"، فإن [كبا] يمكنها أن تقرر ما إذا كان ذلك قابل للخصم أم لا، وبهذه الطريقة لا يحتمل أن تفوت أي خصم. "

كما يقول هاو أن وجود جميع أرقام الدخل والنفقات في مكان واحد يجعلها أكثر كفاءة من حيث الوقت لإعداد الإقرار الضريبي. "أي شيء يمكن للعميل القيام به للحد من مقدار الوقت الذي يستغرقه لإعداد العودة سوف تقلل عموما من الرسوم الإجمالية."

ما لمشاهدة على الخاص بك 1099

اوبر، ليفت، وغيرها من الخدمات ريديشارينغ سوف ترسل إما نموذج 1099-ميسك أو نموذج 1099-K، أو كليهما، للإبلاغ عن أرباحك للسنة.وعادة ما تأتي هذه النماذج في يناير.

بعد مراجعة نماذج الضرائب 1099 التي حصل عليها من أوبر، تقدم هاو بعض النصائح حول ما تبحث عنه وكيفية التعامل مع هذه النماذج.

سيعكس النموذج 1099-K الإيرادات المتأتية من الأجرة (الأجرة الأساسية + الوقت + المسافة) بالإضافة إلى رسوم ركوب الخيل الآمنة بالإضافة إلى رسوم الأجرة، وقد يحتوي على رسوم أخرى أيضا. ويشير إلى أنه "يجب على السائقين إيلاء اهتمام وثيق للاختراق المنصوص عليه في ملخص الضرائب لعام 2014 الذي قدمه أوبر".

"لأغراض الضريبة في الجدول جيم، يجب أن يتضمن السائقون المبلغ الإجمالي الموضح في النموذج 1099-K وكذلك المبلغ الإجمالي المبين في النموذج 1099-ميسك (يتم إدخالها في منطقتين منفصلتين في معظم برامج البرمجيات الضريبية)، ومن المهم ملاحظة أنه حتى إذا لم يحصل السائق على نموذج 1099-ميسك لأن الدخل الإضافي المستلم قد يكون أقل من 600 دولار، وهذا الدخل لا يزال التقرير "، وقال هاو.

"يجب على السائقين التأكد من إدخال مصاريف مقدار رسوم ركوب الخيل الآمنة ورسوم الفوترة المقسمة (وربما غيرها) على إقراراتهم الضريبية نظرا لأن هذه الرسوم لا يتم الاحتفاظ بها من قبل السائق ولكن يتم دفعها بدلا من ذلك إلى أوبر". <هاو "،" هاو "،" هذا المبلغ ينعكس على ملخص الضرائب التي توفرها شركة أوبر "(أوبر) "

دفع تقديراتك

بصفتك موظفا لحسابك الخاص، لن يكون هناك أي ضرائب من دخلك. عليك أن تدفع في الضرائب الخاصة بك نفسك. ونحن نفعل ذلك عن طريق إرسال في المدفوعات الضريبية المقدرة، "وهو ما يعني تشغيل الأرقام"، ويلاحظ ديفيس. الضريبة المقدرة، في أبسطها، يعني إرسال مصلحة الضرائب الأمريكية لضريبة هذا العام. ولكن نظرا لأن الضرائب هي تكلفة كبيرة، فمن المهم التأكد من أنك تدفع المبلغ المناسب. دفع الكثير يترك لك دون الوصول إلى النقدية الخاصة بك حتى تقوم بتقديم طلب لاسترداد المبلغ الزائد. دفع القليل جدا يخلق أزمة نقدية في الوقت الضريبي، كما كنت تدفع ضريبة العام الماضي بحلول 15 أبريل ودفع التقدير الأول لضريبة العام المقبل، وأيضا بسبب 15 أبريل. هدفنا هو دفع المبلغ المناسب من الضرائب في الوقت المناسب، لذلك يتم تمهيد الأمور. ويتم إنجاز هذه الأهداف بسهولة مع حفظ السجلات الجيدة وتشغيل حساب الضريبة كل ذلك في كثير من الأحيان.

كن على علم بمخاطرك

تحدث إلى محاميك بشأن المخاطر التي ينطوي عليها القيادة في أوبر وما الخطوات التي يمكنك اتخاذها للحد من مخاطر الدعاوى القضائية. وبما أن هذه مسألة قانونية، فلن يتمكن محاسب الضرائب الخاص بك من تقديم أي نصيحة. قد یتحدث معك محام عن تشکیل کیان تجاري مثل شرکة ذات مسؤولیة محدودة أو شرکة کوسیلة لحمایة أصولك الشخصیة من الدعاوى القضائیة. دعونا نكون واضحين، فإن التأثير الضريبي سيكون أكثر أو أقل حول نفس ما إذا كنت إعداد كيان أو البقاء فيلورد C جيمس. يمكن للمحامي أن يقدم لك المشورة بشكل أكثر تحديدا بشأن ما سيكون منطقيا بالنسبة لك.

أيضا، مراجعة بوليصة التأمين على السيارات الخاصة بك وأية تغطية تأمينية تقدمها أوبر أو ليفت. فهم ما سوف تكون على هوك ل، وما سيتم تغطيتها.

وأخيرا، دعونا نتحدث عن المخاطر المتعلقة بالضرائب. إن ما نتطلع إليه هو خطر أن تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية ببعض الخصومات الخاصة بك ". تذكر أن مصلحة الضرائب الأمريكية لديها قانون للتقادم لمدة ثلاث سنوات للتدقيق،" يحذر هاو "، لذلك فإن الإقرار الضريبي لعام 2014 الذي تم تقديمه في 15 أبريل 2015 يمكن يتم تدقيقها على طول الطريق حتى 15 أبريل 2018. ولذلك فمن المهم جدا الاحتفاظ بالوثائق لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي ". في مراجعة الحسابات، تنظر مصلحة الضرائب في الوثائق الخاصة بك. إذا كان يدعم الخصومات الخاصة بك، يمكنك الفوز. ولكن إذا لم يكن لديك دليل على الشراء، يمكن إرس عدم السماح بخصم لتلك النفقات.

المصادر:

إيان هاو محاسب قانوني معتمد في أوستن بولاية تكساس. ويمكن الوصول إليه على شبكة الإنترنت في أتشليكباس. كوم.

ديريك دافيس هو محاسب قانوني معتمد ومؤسس تابي، التطبيق تتبع النفقات. ويمكن الوصول إليه على شبكة الإنترنت في شارديكونوميبيكبا. كوم.

ويليام بيريز وكيل مسجل. إذا كان لديك سؤال ضريبي حول ريديشارينغ، لا تتردد في الاتصال ويليام عبر البريد الإلكتروني أو من خلال تويتر وبيريز.