ما هي أجور الضمان الاجتماعي لضريبة فيكا؟

ما هي أجور الضمان الاجتماعي؟

يجب على أصحاب العمل أن يحجبوا كل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (تسمى ضرائب فيكا) من جميع الأجور المدفوعة لكل من الموظفين بالساعة والأجر. ولكن بعض أنواع المدفوعات معفاة من ضريبة فيكا. وتناقش المقالة ما هي الأجور المدرجة في حساب أجور الضمان الاجتماعي والتي لا تشمل الأجور.

ما هي الأجور التي تخضع للحجب؟

وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن هذه الضرائب المستحقة على الأجور المدفوعة لقاء "الخدمات المقدمة كموظف في الولايات المتحدة، بغض النظر عن جنسية أو إقامة الموظف أو صاحب العمل". بعبارة أخرى، أي شخص يعمل كموظف في الولايات المتحدة يجب أن يكون لديه الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تم حجبها من الأجور.

في الوقت الذي يدفع فيه الموظف، يتم احتساب ضريبة فيكا على الراتب الإجمالي لهذا الفرد. وإليك كيف يعمل هذا:

• يتم احتساب الراتب الإجمالي للموظف عن فترة الدفع، حسب ما إذا كان الموظف يتقاضى أجرا أو كل ساعة.
• يستخدم المبلغ الإجمالي للأجور لحساب الاستقطاع لضرائب الدخل الاتحادية والدولة، استنادا إلى نموذج W-4 الخاص بالموظف.
• يستخدم المبلغ الإجمالي للأجور أيضا لحساب الحجب عن الضرائب فيكا.

مجموع حجب الضرائب فيكا هو 15. 3٪ من الراتب الإجمالي للموظف. يساهم كل من الموظف وصاحب العمل في النصف. ومن ثم فإن مبلغ الاستقطاع المالي للموظف هو 7. 65 في المائة من إجمالي الدخل (6 في المائة للضمان الاجتماعي و 1. 45 في المائة لل ميديكار).

تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي أجور الضمان الاجتماعي لتحديد حسابات إعانات الضمان الاجتماعي عند التقاعد، لذلك من المهم حساب هذه الأجور بشكل صحيح.

دفعات للموظفين المستثنى من ضريبة فيكا (بما في ذلك أجور الضمان الاجتماعي)

هذه قائمة ببعض أنواع المدفوعات الأكثر شيوعا للموظفين المعفيين من تضمينهم في الأجور الخاضعة لضريبة فيكا.

وتشمل هذه الأجور والضمان الاجتماعي للأغراض الطبية. للحصول على قائمة كاملة، راجع إرس بوبليكاتيون 15

• بعض أجور العمال المعوقين تدفع بعد السنة التي يستحق فيها العامل تأمين تأمين ضد العجز
• أعمال الموظفين نفقات السفر
• أفراد الأسرة أقل من 18 سنة (للعمر 21 سنة)
• بعض "فائض" الفوائد الإضافية معفاة من الحساب. المزايا الإضافية هي خاضعة للضريبة "تزيد عن القيمة السوقية العادلة للمنفعة على مبلغ المبلغ المدفوع لها من قبل الموظف وأي مبلغ مستبعد بموجب القانون"
• تأمين الموظفين
• المدفوعات إلى الشركاء من
• مساهمات أصحاب العمل في خطط التقاعد المؤهلة
• المدفوعات إلى الموظفين غير القانونيين (مثل وكلاء العقارات المؤهلين والبائعين المباشرين)
• نصائح تحت 20 دولارا شهريا

بعض المدفوعات الأخرى للعاملين في الصناعات المتخصصة معفاة.اقرأ إرس بوبليكاتيون 15، تشابتر 15 فور مور ديتايلز.

الحد الأقصی لأجور الضمان الاجتماعي السنوي

المبالغ المدفوعة للموظفین عن الحد الأقصی للضمان الاجتماعي غیر مدرجة أیضا في أجور الضمان الاجتماعي لغرض احتساب مخصصات الضمان الاجتماعي عند التقاعد. الحد الأقصى للتغييرات كل عام. لا یوجد حد أقصی لمزایا برنامج ميديكار.

مدفوعات للموظفين التي يجب أن تدرج في أجور الضمان الاجتماعي

بالإضافة إلى الأجور والأجر المدفوع، يجب أن تدرج بعض المدفوعات الأخرى للموظفين في أجور الضمان الاجتماعي. راجع القائمة بأكملها في التعليمات العامة للنموذج W-2.

الأجور غير الخاضعة لاقتطاع ضريبة الدخل الاتحادية

قد تختلف قائمة المدفوعات للموظفين غير المدرجة في ضريبة فيكا عن المدفوعات التي لا يتم تضمينها في حسابات ضريبة الدخل.

على سبيل المثال، المبالغ التي يساهم بها صاحب العمل في خطة التقاعد المؤجلة للضريبة مثل خطة 401 (ك) أو خطة 403 (ب) للموظف لا يتم تضمينها في حسابات ضريبة الدخل الاتحادية.

وفي هذه الحالة، قد تكون أجور الضمان الاجتماعي أعلى من الأجور الخاضعة لضريبة الدخل.

الأجور المسجلة في نموذج W-2

جميع هذه الأنواع المختلفة من الأجور يتم الإبلاغ عنها في نموذج W-2 الذي تقدمه للموظفين في يناير من كل عام، حتى يتمكنوا من القيام ضرائب الدخل.

أنظر إلى نموذج W-2:

المربع 1: الأجور والنصائح والتعويضات الأخرى - هذا هو المبلغ الخاضع للضريبة للموظف لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية. هذا هو المبلغ الذي تم إدخاله في نموذج ضريبة دخل الموظف.

المربع 3؛ أجور الضمان الاجتماعي - هذا هو المبلغ الذي تستخدمه إدارة الضمان الاجتماعي لحساب إعانات الضمان الاجتماعي.

يتم تضمين النصائح في أجور الضمان الاجتماعي ولكن يتم حسابها بشكل منفصل وإدراجها في المربعين 7 و 8.

اطلع على المزيد حول أجور الضمان الاجتماعي والنموذج W-2 في تعليمات النموذج W-2 من مصلحة الضرائب الأمريكية.

هل تؤثر هذه الأجور على الضمان الاجتماعي؟

يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، ولكن بطريقة مختلفة عن الموظفين وأرباب عملهم. وتستند هذه الضرائب، التي تسمى ضرائب العمل الحر، إلى دخل الأعمال فقط. وأنواع الدخل المستبعدة من أجور الضمان الاجتماعي ليست ذات صلة بضرائب العمل الحر.

تنويه: أنواع المدفوعات المضمنة والمستبعدة من أجور الضمان الاجتماعي معقدة. هناك العديد من المؤهلات في لوائح مصلحة الضرائب. وهذه المناقشة لأغراض عامة فقط ولا ينبغي الاعتماد عليها كمشورة ضريبية. تحقق مع أخصائي الضرائب الخاص بك قبل محاولة حساب الأجور الضمان الاجتماعي.

العودة إلى فيكا تاكسيس إكسبليند