403 (ب) حدود مساهمة الخطة في عام 2017

عندما يتعلق الأمر بفحص جميع خيارات الحساب المتاحة للتقاعد، فإن خطط 401 (k) تميل إلى الحصول على أكبر قدر من الاهتمام. ولكن إذا كنت تعمل في مدرسة أو مستشفى أو مكتبة أو منشأة بحثية أو كنيسة أو منظمة أخرى مؤهلة بموجب القسم 501 (ج) (3) من مصلحة الضرائب الأمريكية، فمن المحتمل أنك على دراية ب 403 خطة (ب). والمادة 403 (ب)، التي يشار إليها أحيانا باسم خطة المعاشات التقاعدية الضريبية أو حساب السياحة الفرعي، هي خطة تقاعد لموظفي المدارس الحكومية وبعض المنظمات غير الربحية.

<1>>

فيما يلي كم يمكنك المساهمة في خطة 403 (ب) في 2017:

403 (ب) حدود المساهمة لعام 2017

قد تتغير هذه المبالغ من سنة إلى أخرى، تبقى نفس حدود المساهمة لعام 2016. لعام 2017، الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن تساهم في خطة 403 (ب) هو 18000 $ (24000 $ إذا كان عمره 50 أو أكثر) أو 100٪ من التعويض.

بالإضافة إلى الحد الأقصى للمساهمة في الموظف، يمكن تخصيص المزيد من الأموال إلى 403 (ب) إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمات مطابقة. وفيما يتعلق بالخطط التي توفر مطابقة لصاحب العمل، يبلغ الحد الأقصى للإشتراكات 000 54 دولار. ويبقى الحد الأقصى لمساهمات الموظفين كما هو مذكور أعلاه، ولكن يجوز لصاحب العمل أن يختار ما يصل إلى 000 36 دولار أخرى (لا يتجاوز الحد الأقصى البالغ 000 54 دولار في عام 2017).

ما هي الفوائد الرئيسية للمساهمة في 403 (ب)؟

403 (ب) خطط مشابهة جدا لخطط 401 (ك). ولكن لم يكن هذا هو الحال دائما (انظر الاختلافات الحالية الموضحة أدناه). 403 (ب) الخطط المستخدمة في المقام الأول لاستثمارها في عقود سنوية مع حساب منفصل للاستثمارات ذات العائد الثابت أو المتغير.

الآن معظم الخطط 403 (ب) تقدم خيارات الاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك في حسابات الحفظ. وبينما لا يزال هناك نحو 403 (ب) خططا تقدم استثمارات سنوية، فإن استخدام مجموعة متنوعة من الاستثمارات في صناديق الاستثمار المشتركة يشبه إلى حد بعيد هيكل الخطط التقليدية (401 (ك)).

الفائدة الأكثر شيوعا من 403 (ب) الخطط هي أن المساهمات تتم من خلال تأجيل الراتب قبل الضرائب.

إذا كنت تعمل لصالح شركة تقدم 403 (ب)، فإن المشاركة في خطة عملك يمكن أن تساعدك على إنجاز ما يلي على طريق التقاعد:

• بناء الثروة تلقائيا للتقاعد
• تبرعات ما قبل الضرائب أقل
• استثمار كل فترة دفع يستفيد من متوسط ​​تكلفة الدولار
• الأرباح تنمو ضرائب مؤجلة ولا تخضع للضريبة حتى تقوم بسحبها
• قد تكون مساهمات مطابقة صاحب العمل متاحة

2017 حدود روث 403 ب

يسمح برنامج حساب روث المعين (در) للمنظمات بتسمية مساهمات الخطة 403 ب كإسهامات روث. روث 403 (ب) خطط مشابهة جدا ل روث 401 (ك) ق. هذا الخيار جديد نسبيا والمزايا الأساسية هي أنه يمكنك تقديم مساهمات ما بعد الضرائب التي تسمح بالنمو الخالي من الضرائب من استثماراتك.

لعام 2017، فإن الحد الأقصى للمساهمات السنوية ل روث 403 (b) s هو 18000 دولار أمريكي، بالإضافة إلى مبلغ إضافي قدره 6000 دولار كمساهمة في اللحاق بعمر 50 سنة أو أكثر.

• يتم تقديم المساهمات مع خصم ما بعد الضريبة (لا يوجد خصم ضريبي على السنة الجارية)
• تنمو الأرباح معفاة من الضرائب لفترة طويلة (كما كنت على الأقل 59 ½ سنة من العمر، وكان خمس سنوات منذ أول روث 403
• على عكس روث إيرا، لا توجد قيود على الدخل
• توفر تنويع الضرائب
• مؤهلة للتغيير إلى إيرا روث عند التقاعد لتجنب التوزيعات الدنيا المطلوبة

إذا كانت خطتك يقدم خيار روث 403 (b) قد تساهم في التقليدية 403 قبل الضرائب (ب) و روث 403 (ب) في نفس العام طالما أن مبلغ المساهمة مجتمعة لا يتجاوز الحد السنوي.

الاختلافات بين 403 (ب) و 401 (ك)

تم القضاء على الاختلافات السابقة بين هذه الأنواع المختلفة من خطط التقاعد مع قانون النمو الاقتصادي وتخفيف الضرائب الضريبية لعام 2001. ومع ذلك، لأن قاعدة ال 15 سنة لا تزال سارية المفعول بالنسبة إلى 403 (ب) من الخطط (إذا سمح بها صاحب العمل). ويسمح هذا الحكم الخاص بالاحتفاظ بالعمر للموظفين الذين لديهم 15 سنة أو أكثر من الخدمة مع نفس صاحب العمل للمساهمة بمبلغ إضافي قدره 000 3 دولار إذا لم يتجاوز متوسط ​​الاشتراكات في السنوات السابقة 000 5 دولار.

لا يمكن أن يتجاوز مبلغ المخصصات 000 3 دولار في السنة (بحد أقصى قدره 000 15 دولار). وإذا توفرت كل من سن الخمسين وأحكام الاحتياط لمدة 15 سنة، فإن أي اشتراكات تتجاوز الحد السنوي البالغ 000 18 دولار ستطبق أولا باستخدام قاعدة ال 15 سنة التي تليها سن الخامسة والستين.