هل هدايا لزوجك خاضعة للضريبة؟ فإنه يعتمد

هل الهدايا المقدمة إلى زوجك تخضع لضريبة الهدايا الاتحادية؟ مثل الكثير من الأسئلة المتعلقة الضرائب، والجواب هو، "ذلك يعتمد". قد تكون هدية لزوجتك خاضعة للضريبة إذا لم تكن مواطنا أمريكيا وإذا لم تكن هدية "مصلحة حالية".

هدايا لأزواج المواطنين مقابل الأزواج غير المواطنين

يسمح لك الخصم الزوجي غير المحدود بتقديم أي مبلغ من المال أو الممتلكات إلى زوجك دون تكبد ضريبة الهدية الاتحادية أو ضريبة هدية الدولة إذا كنت تعيش في الدولة التي تفرض واحدة.

وهذا يتوقف على كونها مواطنة أمريكية.

لديك خيار آخر إذا كان زوجك ليس مواطنا أمريكيا: الاستبعاد السنوي من ضرائب الهدايا للهدايا المقدمة خصيصا للأزواج من غير المواطنين. وكان هذا الاستبعاد السنوي 143 ألف دولار في عام 2013، وارتفع إلى 145 ألف دولار في عام 2014، و 147 ألف دولار في عام 2015، و 148 ألف دولار في عام 2016. "السنوي" هو الكلمة الرئيسية. يمكنك أن تعطي هذا بكثير في السنة دون تكبد ضريبة هدية، والتي يمكن أن تضيف ما يصل إلى حد كبير على مدى الحياة، مما يجعل على نحو فعال المواطنة غير قضية على المدى الطويل.

هدايا الفائدة الحالية مقابل هدايا الفائدة المستقبلية

هناك مصيدة أخرى تتجاوز الجنسية. والهدية لزوجك مؤهلة للخصم الزوجي غير المحدود إلا إذا كان لها "مصلحة حالية" في الممتلكات الموهوبة. وهذا يعني أنك يجب أن تعطي الممتلكات إلى لها تماما لاستخدامها، والتمتع بها، والاستفادة، وخالية من أي سلاسل المرفقة. وهي تأخذ اللقب الوحيد للهدية إذا كانت ممتلكات حقيقية أو ملموسة.

على النقيض من ذلك مع هدية "الفائدة المستقبلية". هدية الفائدة في المستقبل هي واحدة أن زوجك لن يكون لها الاستفادة الكاملة والتمتع حتى بعض نقطة في المستقبل في الوقت المناسب. والهدية ذات الفائدة المستقبلية غير مؤهلة للخصم الزوجي غير المحدود، والاستثناء السنوي من ضرائب الهدايا للهدايا المقدمة لغير الزوجين، أو 000 148 دولار سنويا، أو الاستبعاد السنوي من ضرائب الهدايا للهدايا المقدمة لغير المواطنين الزوجين.

وبعبارة أخرى، فإنه دائما خاضع للضريبة.

إذا كنت تحتفظ بحيازة لنفسك في قطعة من العقارات التي سوف تستفيد تماما لزوجك عند وفاتك، فهذا هو هدية في المستقبل - أنها لا تصبح المالك الكامل والمكتسب للعقار حتى هذا الوقت. إن الهدية التي يتم تقديمها لثقة لصالح زوجك هي أيضا هدية ذات فائدة مستقبلية - ليس للزوج حق مباشر في استخدام الممتلكات والاستمتاع بها والاستفادة منها لأن الثقة تمتلكها وتتحكم فيها. الهدية بأكملها خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الهدايا، بغض النظر عما إذا كان زوجك مواطنا أمريكيا ويجب إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية على نموذج 709، هدية الولايات المتحدة (ونقل الترحيل نقل) العائد الضريبي.

استثناءات موجودة

يتضمن قانون الضرائب دائما المصيد والثغرات التي يمكن أن تغير القواعد كما تظهر على السطح.على سبيل المثال، تشكيل الثقة المحلية المؤهلة لصالح الزوج الخاص بك يمكن أن تسمح لك لتمرير هدية لها بعد وفاتك دون الضرائب. ولكن هذه الأنواع من الثقة معقدة، لذلك التحدث مع المحامي العقاري أو محامي الضرائب للتأكد من أنك تفهم كل الآثار والقواعد. يمكن للمحترفين أيضا مساعدتك في استكشاف طرق أخرى لاحتمال تفادي هذه الضريبة.

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والمحلية بشكل متكرر، وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع محاسب أو محام عن الضرائب أو المشورة القانونية الحالية. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.