الخصومات الضريبية التجارية غير مسموح بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية

عند إكمال ضرائب نشاطك التجاري، يمكنك جمع المعلومات والتساؤل عما يمكن خصمه وما هو غير وارد.

أولا، أن أقول واضحة، لا يمكنك خصم نفقات إذا كنت لم تنفق المال. وهذا يعني أيضا أنك لا يمكن خصم نفقات إذا لم يكن لديك السجلات لإظهار حساب. الحفاظ على سجلات تجارية جيدة هو جزء مهم من التخطيط الضريبي.

هذه قائمة بالمصاريف التي لا قابلة للخصم على إقراراتك الضريبية (أو عودتك الشخصية، لهذا الغرض):

الغرامات والعقوبات.

لا يمكنك خصم الغرامة التي دفعتها لعدم تقدير الضرائب الخاصة بك في العام الماضي، أو غرامات الدفع الجزئي. أو أي غرامات وعقوبات أخرى تتعلق بالإقرار الضريبي الفدرالي. وتتمثل الغرامات الأكثر شيوعا في عدم تقديمها بحلول تاريخ الاستحقاق أو التأخير في السداد.

مساهمات سياسية.

لا يمكنك خصم المساهمات التي قدمها عملك إلى حزب سياسي أو إلى مرشح. وهذا يشمل تكاليف الضغط وتكاليف أحداث الحملة. قد تساهم في أي مؤسسة خيرية مؤهلة، وهناك طرق لخصم التبرعات الخيرية، ولكن ليست سياسية.

ايل الأنشطة القانونية.

كنت أعرف ذلك، بطبيعة الحال؛ هذا هو مجرد تذكير. على سبيل المثال، لا يمكنك خصم المال الذي دفعته لتهريب المواد غير المشروعة إلى الولايات المتحدة، لغسل الأموال … تحصل على هذه الفكرة. وتشمل هذه الأنشطة غير المشروعة أيضا الرشاوى والرشاوى.

مصاريف رأسمالية .

هذه النفقات هي لشراء أصول رأسمالية طويلة الأجل، مثل المركبات والمعدات.

يمكن استهلاك هذه التكاليف (مدتها على مدى عمر الأصل)، ولكن لا يمكن خصمها في سنة واحدة. هناك بعض الاستثناءات، بالنسبة لتكاليف بدء التشغيل، على سبيل المثال، ولكن معظم النفقات الرأسمالية لا يمكن خصمها في سنة واحدة. اقرأ المزيد عن خصم تكاليف بدء التشغيل.

ضرائب الدخل الفيدرالية أو الحكومية وضرائب الهدايا والضرائب الأخرى.

فاتورة الضرائب الخاصة بك غير قابلة للخصم من ضريبة الضرائب التجارية الاتحادية الخاصة بك.

قد تسمح لك بعض الولايات باقتطاع جزء من فاتورة الضرائب الفدرالية، ولكن ليس كل شيء. يمكنك خصم ضريبة المبيعات المحلية والمحلية من عائدك الضريبي الشخصي، ولكن ليس على نشاطك التجاري. (انظر مقالة مصلحة الضرائب الأمريكية هذه حول خصم الضرائب المحلية والمحلية. تحقق مع ولايتك أو مستشارك الضريبي.

خسائر هواية.

هذه هي النفقات التي تؤدي إلى خسارة في النشاط الذي هو في الغالب هواية والتي لا تعتبر من الأعمال التجارية.إرس لديها مبادئ توجيهية حول ما إذا كان يمكن اعتبار نشاطك التجاري والأعمال التجارية وبالتالي لديها نفقات قابلة للخصم.تحقق مع معد الضرائب الخاص بك لمزيد من المعلومات حول ظرف معين. > نادي المستحقات.

إذا كنت تنتمي إلى نادي البلد، النادي الاجتماعي، مركز اللياقة البدنية، أو ناد آخر، مستحقاتك ليست نفقات الأعمال القابلة للخصم.حتى إذا كنت تأخذ العملاء أو العملاء لهذا النادي، وتقول مصلحة الضرائب انه لا خصم. يمكنك خصم التكاليف المتعلقة بنشاط مهني أو منظمة تجارية مرتبطة مباشرة بنشاطك التجاري. على سبيل المثال، إذا كنت في مجموعة صناعية أو كنت تدفع المستحقات لك ولموظفيك إلى منظمة مهنية تتعلق بعملك، وهذه المستحقات، وأي نفقات للعضوية، قد تكون نفقات الأعمال القابلة للخصم. وجبات الطعام والنفقات الترفيهية هي فئة خصم منفصلة، ​​وتعتبر منفصلة.

تكاليف التنقل.

كل شخص يسافر من المنزل للعمل، وتقول مصلحة الضرائب إن هذه التكاليف ليست نفقات تجارية قابلة للخصم. إذا كنت السفر للعمل من المنزل لتلبية العملاء، وهذا هو خصم. أو إذا كنت تسافر بين مواقع العمل، وهذا أيضا خصم. ولكن إذا كنت تحصل في سيارتك للذهاب إلى مكتبك والعودة في الليل، وهذا ليس خصم.

الهدايا التجارية أكثر من 25 $.

يقول إرس: "يمكنك خصم ما لا يزيد عن 25 دولارا للهدايا التجارية التي تقدمها مباشرة أو غير مباشرة إلى أي شخص خلال السنة الضريبية." اقرأ المزيد عن الهدايا والمكافآت والجوائز للموظفين لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع.

ملابس الأعمال (باستثناء الزي الرسمي).

تكلفة شراء الملابس لارتداء للعمل، إلا أنها موحدة، لا خصم. "قاعدة الإبهام" هو أنه إذا كنت يمكن لبسه خارج العمل، انها ليست قابلة للخصم.

مكتب منزلي

. لا يمكنك خصم تكاليف المساحات المكتبية المنزلية من ضرائب العمل الخاصة بك إلا إذا كنت تستوفي معايير صارمة جدا من مصلحة الضرائب. يجب استخدام المساحة

بشكل منتظم وحصري لأغراض العمل. على سبيل المثال، حتى إذا كنت تستخدم حماما لأطفال الرعاية النهارية، لا يمكنك خصم المساحة إلا إذا لم تستخدمها عائلتك مطلقا. اقرأ المزيد عن خصم مساحة المكاتب المنزلية. 50٪ من نفقات الوجبات والترفيه.

يمكنك خصم 50٪ فقط من هذه النفقات. ال 50٪ الأخرى غير قابلة للخصم.

مصاريف الأعمال يمكنك خصم

هناك العديد من المصاريف التي يمكنك خصمها من إقرارات ضرائب العمل، لخفض أرباحك والحفاظ على فاتورة الضرائب منخفضة. اقرأ هذه القائمة

خصم الضرائب من الألف إلى الياء للحصول على بعض الأفكار حول ما قد تتمكن من خصمه. إخلاء المسؤولية

إن المعلومات الواردة في هذه المقالة وعلى هذا الدليل هي لأغراض المعلومات العامة فقط. أنا لست كبا أو الضرائب المهنية، وأنا لا تعطي المشورة الضريبية. كل حالة مختلفة. راجع مستشارك الضريبي قبل المطالبة بالخصومات أو اتخاذ أي إجراء بشأن ضرائب النشاط التجاري.