دليل شامل لتسوية الديون الضريبية إرس

لدى دافعي الضرائب عدة خيارات لتسوية ديونهم الفيدرالية الضريبية. يمكنهم طلب خطة الدفع الشهرية، تقديم عرض في حل وسط، أو طلب الحماية من الإفلاس. لقد تحدثت مع ديفيد أ. بومان، وهو عامل مسجل، يعمل لدى جك هاريس، حول مزايا وعيوب تقديم عرض في حل وسط .

أساسيات الدين الضريبي: العرض في اتفاقات التقسيط و الدفع الجزئي

مساء الخير، ديفيد، وأشكركم على أخذ الوقت للتحدث معي اليوم. كيف تساعد دافعي الضرائب على حل مشاكلهم مع الديون الضريبية إرس؟

المهنيين الضرائب في جك هاريس مساعدة الأفراد والشركات تقييم جميع الخيارات للتعامل مع الديون الضريبية. سنقوم بإعداد بيان مالي للعملاء استنادا إلى وضعهم المالي الفريد لتحديد أي استراتيجيات الديون الضريبية هي الأفضل لكل عميل.

ما هي خيارات التعامل مع الديون الضريبية؟

لدى دافعي الضرائب خمسة بدائل لحسم أنشطة مجموعة إرس: إعداد اتفاقية الدفعة، أو إبرام اتفاقية الدفعة الجزئية، أو تقديم عرض للتسوية، أو الإفلاس، أو إعلان عدم تحصيله من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية حاليا.

كيف يمكنك معرفة ما إذا كانت استراتيجية دين معينة مناسبة للعميل؟ كل شيء يعتمد على الوضع المالي الفريد للعميل. نحن ندرس قدرة العميل على الدفع. إذا كان العميل لا يستطيع تحمل دفع ديونه الضريبية بالكامل، قد يكون العرض في برنامج التوفيق خيارا جيدا.

على وجه الخصوص، نقوم بدراسة الدخل الشهري المتاح للعميل.

إذا كان هناك ما يكفي من الدخل المتاح، فإننا نوصي عموما بأن يقوم العميل بإعداد اتفاقية الدفعة أو اتفاقية القسط الجزئي للدفع. إذا كان العميل يحقق الدخل الكافي لتغطية النفقات وهو أكثر انفتاحا أو أقل، فإننا قد نوصي بعرض في حل توفيقي. ومع ذلك، إذا كان العميل ينفق الكثير من المال على النفقات، والتي ستسمح إرس، قد نوصي بأن العميل يعتبر الإفلاس كبديل.

ما هي أهم العوامل في تحديد ما إذا كان العرض في التسوية سيكون ناجحا؟

يجب أن يكون دافعو الضرائب في حالة امتثال ويجب أن يكون لديهم القدرة على الدفع والاقتراض. لن توافق مصلحة الضرائب على عرض في حل وسط إذا كان دافعي الضرائب لا يمتثل لقوانين الضرائب. على سبيل المثال، يجب أن يكون دافعي الضرائب الحاليين على دفعات الضرائب المقدرة أو حجب ضريبة الدخل الفدرالية، ويجب أن يقوموا بعمل ودائع ضريبية على الرواتب في الوقت المحدد، ويجب أن يكونوا قد قدموا جميع الإقرارات الضريبية. يتم قياس القدرة على الدفع والاقتراض من خلال إمكانية جمع معقولة.

ما هي استراتيجية الدين الضريبية التي تفضلها؟

عموما، نحن نفضل أن يقوم العميل بإعداد اتفاقية الدفعة أو عرض في حل توفيقي.اتفاقيات التقسيط والعروض في حل وسط هي عقود بين دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب. وطالما تم الوفاء بشروط العقود، فإن مصلحة الضرائب لا تزعج دافعي الضرائب.

ماذا عن اتفاقيات الدفع الجزئي للأجر، حيث يدفع دافعي الضرائب مدفوعات شهرية ولكن ينتهي بهم الأمر إلى دفع أقل من المبلغ الكامل المستحق؟

يمكن أن يكون الحصول على أقساط جزئية للدفع أسهل من الحصول على عرض في حل توفيقي. ومع ذلك، وبخلاف العرض أو اتفاق الدفعة الكاملة، يمكن لمصلحة الضرائب إعادة تقييم شروط اتفاقية القسط الجزئي للأجر كل سنتين.

على سبيل المثال، إذا اعتقدت مصلحة الضرائب أن دافعي الضرائب يستطيعون دفع مبالغ أكبر، فإن اتفاق الدفعة الجزئية للدفع قد يتعين إعادة التفاوض عليه. ويمكن لدافع الضرائب أن يطلب إعادة تقييمه في أي وقت إذا تغيرت ظروفه إلى درجة لم يعد بالإمكان دفعها المتفق عليه.

كيف يطلب دافعي الضرائب اتفاقية الدفعة الجزئية؟ يجب على دافعي الضرائب أن يقدموا طلبا خطيا لاتفاق الدفعة الجزئية إلى موظف إيرادات مصلحة الضرائب المعين لقضيته أو إلى وحدة نظام التجميع الآلي التي تتعامل مع حساباتهم. إذا رغب دافعي الضرائب في وضع اتفاقية القسط الجزئي للأجر قبل أي من التفاعلين المذكورين أعلاه، يمكن تقديم طلب خطي إلى مركز الخدمة حيث يقدم دافعي الضرائب إقراراته الضريبية. كما يجب تقديم بيان معلومات المجموعة (نموذج 433A إرس)، تماما مثل العرض في حل توفيقي.

هل يعني ذلك أن دافعي الضرائب يحتاجون إلى نفس الوثائق مثل العرض في التسوية، مثل ثلاثة أشهر من كشوف الحسابات المصرفية وما إلى ذلك؟

نعم، يجب على دافعي الضرائب تقديم الوثائق لدعم المعلومات الواردة في بيان معلومات المجموعة.

لا توجد وثائق، إدارة ضريبية فعالة، ودفع عرض في التسوية

ماذا عن دافعي الضرائب الذين لديهم وثائق قليلة أو معدومة؟ هل يمكنهم طلب عرض في حل وسط؟

تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن تكون الوثائق مصاحبة لبيان معلومات المجموعة (النموذج 433A). ومع ذلك، لا يحتفظ بعض العملاء ببياناتهم المصرفية ودفعاتهم. أنا أقول لهم أن "سأبذل قصارى جهدي لك، استنادا إلى الوثائق التي تقدمها. "عادة ما ترغب مصلحة الضرائب في الحصول على وثائق النسخ الاحتياطي أو أنها لن تسمح النفقات المطالب بها. ومع ذلك، في بعض الحالات، سوف تقبل مصلحة الضرائب إسقاطات مكتوبة من دخل العميل عندما يكون هناك القليل من الوثائق على المضي قدما. على سبيل المثال، قد يحتاج دافع الضرائب الذي يبدأ نشاطا تجاريا جديدا إلى تقدير دخله ونفقاته المستقبلية. ويجب أن تكون توقعات الدخل هذه معقولة.

يتحدث عن الشركات الجديدة، وهي مشكلة أرى مرارا وتكرارا هي الشركات الصغيرة التي تتخلف عن الضرائب على الرواتب. هل يمكن تسوية الضرائب على الرواتب ورسوم استرداد الأموال من خلال عرض في التسوية؟

نعم، يمكن لصاحب العمل محاولة تسوية ضرائب الرواتب والعقوبات من خلال عرض في حل توفيقي. إذا لم يكن لدى رجال الأعمال أو أصحاب الأعمال القدرة على دفع الضرائب بالكامل، قد تقبل مصلحة الضرائب عرضا في حل توفيقي.

قد يطلب دافعي الضرائب عرضا في التسوية على أساس الشك فيما يتعلق بالتحصيل، والشك في المسؤولية، والإدارة الضريبية الفعالة. وقد تمت الموافقة على عدد قليل جدا من العروض القائمة على الإدارة الضريبية الفعالة. هل سبق لك أن رأيت مصلحة الضرائب الأمريكية توافق على عرض إدارة ضريبية فعال في حل توفيقي؟

نعم، لقد رأيت مصلحة الضرائب الأمريكية توافق على عرض في تنازلات على أساس الإدارة الضريبية الفعالة. لكنها نادرة. في الأساس، يجب على دافعي الضرائب أن يثبتوا أنه يعاني من مشقة غير عادية، بحيث يكون تحصيل الضريبة غير منصف وغير عادل. ويمكنني أن أفكر في حالة كان فيها دافعي الضرائب يعاني من مشقة طبية كبيرة، ولم يكن من المؤكد ما إذا كان سيعيش حتى لفترة كافية لسداد ديونه الضريبية.

عند تقديم عرض بناء على إدارة ضريبية فعالة، يتعين على دافعي الضرائب تقديم سرد شامل عن الظروف الخاصة والاستثنائية مع بقية العرض في وثائق توفيقية. وفي الوقت الراهن، فإن الظروف الاستثنائية تعني نوعا من حالة الحياة والموت، مثل حالة طبية خطيرة.

ما هي ميزة تقديم عرض في حل توفيقي عندما يشعر دافعي الضرائب بأنه قد يموت قريبا على أي حال؟

إذا كان لدافع الضرائب أي أصول، فسيتعين على مالكه دفع ديون الضرائب بعد وفاة دافعي الضرائب. إذا لم يكن هناك أصول، فإن مصلحة الضرائب لن تكون قادرة على جمع، والديون الضريبية تنتهي في نهاية المطاف. لذلك، إذا كان لدافع الضرائب أي أصول، قد يكون من المفيد تقديم عرض في حل وسط الآن لسداد مصلحة الضرائب.

عند تقديم عرض في حل وسط، يجب على دافعي الضرائب أن يبينوا كيف يخطط لدفع مبلغ العرض. يمكن لدافعي الضرائب الاختيار بين دفعة نقدية مقطوعة أو دفعات شهرية على مدى 24 شهرا. ما هي خطة الدفع التي توصي بها بشكل عام؟

عموما، نوصي بأن يدفع دافعو الضرائب عرضا نقديا للدفع في غضون 90 يوما من إشعار أن مصلحة الضرائب قد قبلت عرضهم في حل توفيقي. وتحصل عروض النقد على اهتمام مصلحة الضرائب الأمريكية، وبالتالي فإن مصلحة الضرائب أحيانا تعالج هذه العروض بشكل أسرع. أيضا، فإن مصلحة الضرائب تعتقد أن هناك فرصة أقل أن دافعي الضرائب قد تتخلف عن ترتيب الدفع.

كما أن مبلغ العرض يستند إلى إمكانية جمع معقولة، والتي تشمل حساب الدخل المتاح شهريا على مدى 48 أو 60 شهرا القادمة. مع عرض نقدي، إرس تضاعف الدخل المتاح على مدى 48 شهرا. مع عرض الدفع لمدة 24 شهرا، إرس تضاعف الدخل المتاح لأكثر من 60 شهرا. وبالتالي فإن دافعي الضرائب عادة ما يكونون أفضل حالا مع العرض النقدي إذا كانوا قادرين على الدفع في غضون فترة زمنية أقصر. وإلا، فإن دافعي الضرائب أفضل مع العرض الأعلى لمدة 24 شهرا لأنه سيكون هناك عقد يمكن الاعتماد عليه، طالما يتم تكريم الشروط.

هل يستطيع دافعي الضرائب تغيير رأيه بشأن ترتيبات الدفع؟

نعم، يمكن لدافع الضرائب تحويل خطط الدفع في أي وقت قبل القبول أو الرفض من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، عادة، لا يتم تغييره حتى يعود إرس مع عرض مضاد.وسيؤدي تغيير خطط الدفع إلى تغيير عامل الدخل الشهري (مضاعف 48 أو 60). يجب على دافعي الضرائب العمل بشكل وثيق مع اختصاصيي الضرائب للتأكد من أنهم يختارون أي خطة دفع مناسبة لهم.

القيام بذلك بنفسك أو التعاقد مع أخصائي الضرائب

يتحدث عن العمل مع اختصاصي ضرائب، عرضا في حل وسط هو عملية طويلة ومعقدة. هل يجب على دافعي الضرائب تقديم عرض في حل توفيقي، أم يجب عليهم الاستعانة بمهني ضريبي؟

عموما، يجب على دافعي الضرائب طلب المشورة من خبير ضريبي متمرس عند محاولة حل مشاكل الديون الضريبية. عرض أو حل وسط قد يكون أو لا يكون أفضل حل للمشكلة. إذا كان دافع الضرائب مدين أقل من 10 آلاف دولار في الضرائب، فإنه يمكن التعامل مع المشكلة نفسها من خلال استدعاء مصلحة الضرائب الأمريكية وطلب خطة الدفع. وإذا كان المدينون مدينون بمبلغ يتراوح بين 000 10 و 000 25 دولار، فيجب عليهم استشارة أخصائي الضرائب بشأن الخيارات المتاحة لهم. إذا كان المدينون مدينون بأكثر من 25 ألف دولار، يجب على دافعي الضرائب أن يعملوا بالتأكيد مع مهني ضريبي متمرس.

ما الذي يجب على دافعي الضرائب البحث عنه في مهنة الضرائب لمساعدتهم على تسوية ديونهم الضريبية؟

يجب على دافعي الضرائب أن يبحثوا عن محترف ضريبي يتمتع بخبرة كبيرة في مسائل جمع الضرائب، ولا سيما الخبرة في التعامل مع موظفي الإيرادات، وقسم أنظمة التجميع الآلي، والطعون. يجب عليهم معرفة عدد السنوات التي يعمل فيها اختصاصي الضرائب مع مسائل المجموعات. بالإضافة إلى ذلك، يجب على دافعي الضرائب أن يبحثوا عن مهني يتمتع بمعرفة ضريبية واسعة، خاصة فيما يتعلق بقوانين تحصيل الديون الضريبية. وينبغي قبول المهنيين لممارسة المهنة من قبل مصلحة الضرائب، مثل وكيل مسجل، محاسب قانوني معتمد، أو محامي الضرائب.

في كثير من الأحيان، العميل سوف تسعى أولا مساعدة محاميه. ليس كل المحامين متخصصين في مجموعات مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، يمكن للمحامي مساعدتك في تقييم المهنيين الضريبيين المحتملين وتقديم توصية حول أي محترف الضرائب يبدو أفضل المؤهلين للمساعدة.

عرض في عملية التسوية، الرسوم المهنية، 10 سنوات النظام الأساسي

مرة واحدة في دافعي الضرائب يختار محترف الضرائب للمساعدة في تسوية ديونهم الضريبية، ما هي العملية؟

كل شيء يعتمد على الوضع المالي الفريد لدافعي الضرائب. نبدأ بإعداد بيان مالي يعكس دخل العميل وأصوله.

كم من الوقت يستغرق لإكمال عرض في حل وسط، من البداية الى النهاية؟

كل ذلك يعتمد على مدى سرعة إرس معالجة العرض. أقول للعملاء يستغرق أي مكان من 6 أشهر إلى 2 سنوات. أسرع ما رأيت عملية إرس عرضا هو 4 أشهر. وكان أطول 2 ونصف العام.

تعيين موظف ضريبي لإعداد عرض في حل وسط يمكن أن يكون مكلفا. ما الذي يتوقع العملاء دفعه؟

سوف يختلف سعر العرض في حل وسط وخدمات تمثيل إرس الأخرى. وكلما كانت الحالة أكثر تعقيدا، زادت رسوم المساعدة المهنية. عرضا في حل توفيقي، بحد ذاته، سيكلف حوالي $ 2، 500، أكثر أو أقل، اعتمادا على مدى تعقيد القضية.ومع ذلك، يحتاج العملاء في كثير من الأحيان أكثر من مجرد عرض في حل توفيقي. قد تحتاج أيضا إلى إعداد الضرائب مرة أخرى. وبالتالي فإن التكلفة الإجمالية يعتمد دائما على تعقيد القضية ومدى مساعدة يحتاج العميل.

بشكل عام، يبدو أن العرض في برنامج توفيقي هو خيار جيد لدافعي الضرائب الذين لديهم قدرة محدودة على سداد ديونهم الضريبية بالكامل. هل هناك أي عيوب لتقديم عرض في حل توفيقي؟

العرض في حل وسط هو أداة واحدة للتعامل مع الديون الضريبية. يجب على دافعي الضرائب التشاور مع أخصائي الضرائب لمعرفة ما إذا كانت أية استراتيجية أخرى للديون الضريبية، مثل اتفاقية القسط أو الإفلاس، هي حق لهم. وأكبر عيب أمام العرض في حل توفيقي هو أن تقديم عرض، يؤخر النظام الأساسي لمدة 10 سنوات على تحصيل الديون الضريبية. ولدى مصلحة الضرائب عشر سنوات لتحصيل الديون الضريبية، ولكن فترة العشر سنوات معلقة بينما تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة عرض في تسوية. وهذا يعني أن مصلحة الضرائب قد يكون لديها وقت إضافي لجمع الديون الضريبية إذا تم رفض عرض في حل توفيقي.

المزيد عن ديفيد A. بومان و جك هاريس

ديفيد A. بومان لديه أكثر من 20 عاما من الخبرة إعداد الضرائب، 15 عاما كممارس الضرائب لحسابهم الخاص وخمس سنوات كمدير الضرائب ل 1 على الصعيد الوطني بنك. وحصل السيد بومان على أوراق اعتماد الوكيل المسجل في تموز / يوليه 1987، ومثل دافعي الضرائب قبل الوكالات الاتحادية والولائية على مدى السنوات السبع الماضية في مجال تمثيل التحصيل. يعين السيد بومان، الذي تم تعيينه لمجموعة المساعدة الخاصة في جك هاريس، العملاء المشاركين في ارتفاع الدولار وأكثر تعقيدا القضايا الفردية والتجارية.

جك هاريس & كومباني، ليك ، ومقرها في شمال تشارلستون، S. C.، هي أكبر شركة للتمثيل الضريبي في البلاد، وقد خدم أكثر من 175 ألف عميل منذ تأسيسها في عام 1997 من قبل جون ك. هاريس. جك هاريس الاستشاريين متاحة للقاء مع المستهلكين في أكثر من 450 موقعا على الصعيد الوطني عن طريق التعيين فقط. كما تقدم الشركة خدمات للديون الاستهلاكية والتجارية، وديون القروض الطلابية، والاحتيال الاستثماري، والتخطيط المالي، وإعداد الإقرار الضريبي، وتمثيل التدقيق.