معلومات غست / هست للشركات الكندية

غست / هست باكغروند

بدأت ضريبة السلع والخدمات الاتحادية (ضريبة السلع والخدمات)، وهي ضريبة بنسبة 5٪ على معظم السلع والخدمات الكندية، في 1 يناير 1991، لتحل محل الخفية 13. 5 ٪ ضريبة مبيعات المصنع. وكان من المفترض أن تحسن وتبسط النظام الضريبي، ولا سيما بالنسبة لشركات التصدير.

لسوء الحظ لم يتم تسجيل جميع المحافظات لدمج أنظمة ضريبة مبيعات المقاطعات الحالية مع ضريبة السلع والخدمات، مما أجبر مالكي الأنشطة التجارية على تقديم كل من ضريبة السلع والخدمات وضريبة مبيعات المقاطعات (يست).

المقاطعات التي تجمع بين ضرائب مبيعاتها مع ضريبة السلع والخدمات التي تتقاضى ما يعرف باسم ضريبة المبيعات المنسقة (هست).

إضافة إلى الارتباك، تختلف معدلات هست / يست من المقاطعة إلى المقاطعة، كما أن العديد من المنتجات والخدمات معفاة (بعضها من يست ولكن ليس ضريبة السلع والخدمات، والعكس بالعكس)، مما تسبب في صداع فواتير ضخمة للشركات.

باستثناء المقاطعات الغربية الأربع (كولومبيا البريطانية، ألبرتا، ساسكاتشوان ومانيتوبا) جميع المحافظات الأخرى تهمة هست. مقاطعة ألبرتا والأقاليم الشمالية الغربية، نونافيت، ويوكون ليس لديهم ضريبة المبيعات المقاطعات لذلك يتم فرض ضريبة السلع والخدمات فقط. هنا هي يست الحالية، ضريبة السلع والخدمات و هست أسعار لجميع المقاطعات والأقاليم المختلفة في كندا.

في كيبيك، تدير وزارة التنمية في كيبيك (مرك) غست و هست لوكالة الإيرادات الكندية. (يمكنك الاتصال ب مرك، مجانا على الرقم 1-800-567-4692.)

بغض النظر عن مدى إقبال المستهلكين على ذلك ومجموعات الأعمال تسحب ضدها، فإن ضريبة السلع والخدمات هنا للبقاء، ومعظم الشركات الصغيرة تضطر إلى التعامل مع جمع وتحويل غست / هست.

هل غست / هست التسجيل اللازمة لعملك؟

هذا يعتمد. أنت لا لديك للتسجيل في غست / هست إذا قمت بتوفير فقط

غست / هست معفاة من السلع والخدمات. ومن الأمثلة على السلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات / السلع والخدمات، خدمات رعاية الأطفال، والدروس الموسيقية، والسكن السكني المستخدم. لا لا يجب أن تسجل في غست / هست إذا كنت مؤهلا كمورد صغير وفقا لوكالة الإيرادات الكندية (كرا)، و

ليست واحدة من الاستثناءات إلى قاعدة المورد الصغيرة. عموما، يتم تعريف المورد الصغير بأنه مالك وحيد أو شراكة أو شركة يبلغ إجمالي إيراداتها الخاضعة للضريبة قبل المصاريف أقل من 999 <30 ألف دولار أو أقل سنويا . وتصنف هيئات الخدمة العامة، مثل المؤسسات الخيرية والمنظمات غير الربحية والبلديات والجامعات، كموردين صغريين إذا كان إجمالي إيراداتهم الخاضعة للضريبة قبل المصروفات 50 ألف دولار أو أقل سنويا.

ومع ذلك، هناك حاجة إلى بعض الشركات للتسجيل في غست / هست حتى لو كانوا صغار الموردين:

• مشغلي سيارات الأجرة والليموزين
• والفنانين غير المقيمين (الذين يبيعون القبول في الحلقات الدراسية وغيرها من المناسبات).

متى يجب أن يكون غست / هست التسجيل تأخذ مكان؟

أساسا لديك 29 يوما لتقديم طلب للحصول على تسجيل غست / هست من اليوم الذي عملك يتجاوز كمية عتبة المورد الصغيرة.

لذلك إذا كانت عائداتي في الأول من يونيو / حزيران تتجاوز 30 ألف دولار، فإنني سأحصل على موعد حتى 29 يونيو لتقديم طلب التسجيل. علما، على الرغم من أن 1 يونيو سيكون بلدي فعالة غست / هست تاريخ التسجيل وسوف تكون مسؤولة عن جمع غست / هست من ذلك التاريخ.

كيفية التسجيل ل غست / هست

تسجيل ضريبة السلع والخدمات مع هيئة الإيرادات كندا (كرا) هو الجزء السهل. يمكنك التسجيل عن طريق الهاتف، عبر الإنترنت، عن طريق البريد أو قطرة في مكتب كرا المحلي. ما تقدم عملية تسجيل غست أرقام الهاتف والعناوين التي تحتاج إليها.

(في كيبيك، تذكر، تحتاج إلى الاتصال بمكتبة كيبيك (مرك) بدلا من وكالة الإيرادات الكندية لتسجيل ضريبة السلع والخدمات، رقم هاتفهم هو 1-800-567-4692.)

عندما 'مسجلة، سيتم تعيين رقم النشاط التجاري، رقم تعريف النشاط التجاري الذي ستستخدمه في جميع معاملاتك مع هيئة تنظيم الاتصالات.

فولونتاري غست / هست ريجيستراشيون هاس بينيفيتس

حتى لو كنت مؤهلا كمورد صغير، قد تحتاج إلى التسجيل في ضريبة السلع والخدمات على أية حال.

بغض النظر عن نوع النشاط التجاري الذي تستخدمه، ستدفع ضريبة السلع والخدمات / هست على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تستخدمها في سياق أنشطتك التجارية.

إذا كنت أحد مسجلي غست / هست، فستتمكن من استرداد بعض رسوم ضريبة السلع والخدمات / هست التي دفعتها لشراء نشاطك التجاري مرة أخرى من خلال ائتمانات ضريبة الدخل.

ميزة كبيرة من التسجيل الطوعي غست / هست

كما ذكر سابقا، لم يكن لديك لتسجيل ضريبة السلع والخدمات (غست / هست) في كندا إذا كان عملك مؤهلا كمورد صغير.

ولكن حتى لو لم يكن لديك ل، قد ترغب في التسجيل على أية حال بسبب ميزة كبيرة من غست / هست تسجيل - اعتمادات ضريبة الدخل.

اعتمادات ضريبة الدخل هي اعتمادات يمكنك المطالبة بها لاسترداد ضريبة السلع والخدمات / هست التي دفعتها أو مدينون للسلع أو الخدمات التي حصلت عليها "في سياق (الخاص بك) الأنشطة التجارية" (كندا الإيرادات وكالة).

إذا كنت لا تسجل في غست / هست، ليس لديك أي وسيلة لاسترداد أي من غست / هست دفعت. بالنسبة لمعظم الشركات الصغيرة، ومبلغ غست / هست دفعت للحصول على الإمدادات والخدمات على مدى عام كبير، لذلك غست / هست تسجيل يجعل من المنطقي الاقتصادي.

والضرائب، والإعفاءات الضريبية الإدخال هي "تكويم". لا يلزم المطالبة بالاعتمادات الضريبية للمدخلات من غست / هست في الفترة المشمولة بالتقرير عند إجراء المشتريات. لديك ما يصل إلى أربع سنوات من نهاية الفترة التي كان من الممكن أن يدعي أولا أن الائتمان الضريبي المدخلات لتقديم الائتمان ضريبة الدخل غست / هست ذات الصلة في معظم الحالات.

فكر أيضا، أنه كمسجل غست / هست جديد، قد تكون قادرة على المطالبة ائتمانات ضريبة الدخل ل غست / هست كنت تدفع أو مدينون على السلع أو المخزون لديك في متناول اليد عند التسجيل.

قواعد المطالبة بمخصصات ضريبة الدخل من غست / هست

قواعد المطالبة بالمخصصات الضريبية للمدخلات من غست / هست تشبه إلى حد كبير قواعد المطالبة بنفقات النشاط التجاري على ضريبة الدخل.

وفقا لما ذكرته هيئة الإيرادات الكندية معلومات عامة عن دليل المسجلين في غست / هست ، يمكنك المطالبة بإعفاءات ضريبة الدخل لتغطية نفقات التشغيل مثل الإيجار التجاري والمرافق العامة واللوازم المكتبية، نفقات. يمكنك أيضا المطالبة بخصومات ضريبة الدخل من غست / هست لتسديد النفقات التي تدفعها لموظفيك أو شركائك. ويمكنك المطالبة الاعتمادات الضريبية الدخل لعقارات رأس المال كذلك.

المصروفات التي لا تتأهل كمخصصات ضريبية للإدخال

لا يمكن استخدام بعض المشتريات أو النفقات للمطالبة بإعفاءات ضريبية الدخل. الفئة الرئيسية للمشتريات أو النفقات التي لا يمكن استخدامها هي السلع و / أو الخدمات التي اشتريتها أو استوردت لاستخدامك الخاص (بدلا من أن يتم شراؤها أو استيرادها للاستهلاك التجاري).

بعض المشتريات أو المصروفات الأخرى غير المؤهلة هي:

• السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تم شراؤها أو استيرادها لتوفير سلع وخدمات معفاة
• بعض الممتلكات الرأسمالية
• "رسوم العضوية أو المستحقات لأي ناد التي تهدف أساسا إلى توفير الترفيه، وتناول الطعام، أو المرافق الرياضية "(كرا).

غست / هست التسجيل

واقتناعا بأنكم يجب أن تسجلوا الآن وتساءلوا كيف؟ ما هي عملية تسجيل غست؟ يوفر أرقام الهاتف والعناوين التي تحتاج إليها.

فترات إعداد التقارير وعائد ضريبة السلع والخدمات / هست

عندما تقوم بالتسجيل في ضريبة السلع والخدمات في كندا، تعين لك هيئة الإيرادات الكندية (كرا) فترة إبلاغ غست / هست استنادا إلى إجمالي مبيعاتك السنوية للسلع الخاضعة للضريبة والخدمات.

قد تكون فترة التقرير هذه شهرية أو ربع سنوية أو سنوية. ستخصص لك وكالة الإيرادات الكندية فترة إبلاغ استنادا إلى إجمالي الإمدادات الخاضعة للضريبة من السلع والخدمات في السنة المالية السابقة عند التسجيل في غست / هست. اعتمادا على ما هو هذا الرقم، قد تكون قادرا على اختيار فترة التقارير الاختيارية مختلفة.

(لتغيير فترة إعداد تقارير غست / هست، يمكنك إما الاتصال بوكالة الإيرادات الكندية أو ملء نموذج GST20، الانتخابات ل غست / هست فترة التقرير .)

تذكر التي تحتاج إلى تقديم عوائد غست / هست في الوقت المحدد وفقا لجدول زمني فترة الإبلاغ حتى لو لم تكن قد أجريت أي أنشطة تجارية أو جمع أي غست / هست خلال الفترة المشمولة بالتقرير.

لكل فترة إعداد، يتعين عليك إعداد وإرسال ضريبة القيمة المضافة غست / هست وإرسالها إلى كرا والتي توضح مبلغ غست / هست الذي دفعته لعملائك، ومبلغ غست / هست الذي دفعته أو مدين بالموردين. الفرق بين هذين هو صافي الضرائب الخاصة بك. (لمزيد من التفاصيل حول حالات مثل غست / هست المشحونة وغير المستردة، وتسويات الديون المعدومة، راجع قسم حساب صافي الضرائب الخاص بك من RC4022 - معلومات عامة للمسجلين غست / هست (كرا)).

لن يكون لطيفا إذا كان بسيطا كما وصفته للتو؟ انها قليلا أكثر تعقيدا، على الرغم من ذلك، بسبب اعتمادات ضريبة الدخل وفئات مختلفة من السلع والخدمات غست / هست. قد تكون السلع والخدمات التي تقدمها غست / هست خاضعة للضريبة، غست / هست معفاة أو غست / هست صفر تصنيف.

غست / هست السلع والخدمات الخاضعة للضريبة

هذه هي تلك التي تتقاضاها الشركات غست / هست ويمكنها المطالبة بمخصصات ضريبة الدخل على عوائد غست / هست. وتندرج معظم السلع والخدمات ضمن هذه الفئة وتحصل وتجمع ضريبة السلع والخدمات أو هست المناسب في المعاملة. راجع كيفية الفاتورة للمعدلات الضريبية الحالية غست / يست / هست لمختلف المحافظات والأقاليم.

فكر في شراء / بيع لعبة، قطعة من المجوهرات، البنزين أو القرص الصلب. أو الإقامة الفندقية أو شراء أو تأجير سيارة. السلع أو الخدمات التي تتعلق مباشرة بالأعمال التجارية والتي تقع ضمن هذه الفئة والتي قد لا تكون على دراية بها هي رسوم الامتياز والإعلان (ما لم يتم تقديم الإعلان لغير مقيم في كندا).

غست / هست معفاة من السلع والخدمات غير المصنفة

كمشروع تجاري، فإنك لا تتحمل المستهلك أي ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات على ضريبة السلع والخدمات معفاة أو السلع والخدمات المصنفة من فئة غست، ولكن فئتي السلع تختلف عندما لأنه يأتي إلى الاعتمادات الضريبية الإدخال.

مع ضريبة السلع والخدمات معفاة من السلع والخدمات، أنت لا تتقاضى غست / هست وأنت لا يمكن المطالبة اعتمادات الضرائب الإدخال.

مع غست / هست صفر-- تصنيف السلع والخدمات، يمكنك تهمة 0٪ غست / هست وأنت يمكن المطالبة اعتمادات ضريبة الدخل.

غست / هست معفاة من السلع والخدمات تشمل خدمات رعاية الأطفال، دروس الموسيقى، العديد من الخدمات التعليمية، واستخدام المساكن السكنية. للحصول على تفاصيل حول هذه الأمثلة والمزيد، راجع قائمة وكالة الضرائب الكندية للسلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات في RC4022 - معلومات عامة لمسجلي غست / هست .

تشمل السلع والخدمات المصنفة بشكل غير دقيق البقالة الأساسية والأدوية الموصوفة والصادرات.

مسك الدفاتر ل غست / هست

لحساب الاعتمادات الضريبية الإدخال بشكل صحيح واستكمال العودة غست الخاص بك، تحتاج إلى التأكد من أنك لا تتبع فقط كم غست أو هست تقوم بجمع وكم غست أو هست كنت تدفع، ولكن أيضا تتبع غست / هست حسب الفئة.

الإصدارات الكندية من برامج المحاسبة مثل كويكبوكس و سيمبلي أكونتينغ يمكن تبسيط تتبع غست / هست إلى حد كبير، لأن البرنامج سوف تتبع تلقائيا غست / هست تدفع على كل معاملة وإنتاج تقرير غست / هست.

من الواضح أن الاحتفاظ بسجلات دقيقة أمر بالغ الأهمية إذا كنت ستبقى على رأس مدفوعات غست / هست وتعظيم رصيد ضريبة الدخل الخاص ب غست / هست. ولكن عليك أن تفعل ذلك على أي حال لأغراض ضريبة الدخل. يجب أن يكون حفظ سجلات غست / هست محدثا جزءا من إجراءات مسك الدفاتر العادية.