كيف تدفع الشركات ضرائب الامتياز

العديد من الولايات المتحدة لديها ضرائب على دخل الأعمال، في أشكال مختلفة. بعض الدول تفرض ضرائب على الشركات فقط، في حين أن الضرائب الأخرى تفرض معظم أنواع الأعمال. وتدعو الدول هذه الضرائب أشياء مختلفة، والمعاني الحصول على الخلط. كاليفورنيا، على سبيل المثال، تدعو ضريبة دخلها "ضريبة الامتياز"، وتكساس يستخدم الإيصالات الإجمالية كوسيلة واحدة لفرض ضريبة الامتياز.

الشركات الفردية لا تخضع عادة لضرائب الامتياز وغيرها من أشكال ضريبة الدخل التجارية للدولة، ويرجع ذلك جزئيا إلى أن هذه الشركات ليست مسجلة رسميا في الدولة التي يقومون بأعمال تجارية.

دعونا نرى ما إذا كان يمكننا تصحيح هذا الارتباك:

ما هي ضريبة الامتياز؟

A ضريبة الامتياز تفرضها الدولة على الشركات والشراكات و ليك للامتياز من دمج أو ممارسة الأعمال التجارية في تلك الدولة. وعادة ما تفرض ضرائب الامتياز، مثل ضرائب الدخل، سنويا. قد يؤدي عدم دفع ضرائب الامتياز إلى أن تصبح الأعمال التجارية غير مؤهلة من ممارسة الأعمال التجارية في الدولة.

تفرض ضرائب الامتياز على الشركات التي تقوم بأعمال تجارية في الدولة؛ هذا هو مفهوم العلاقة، أو الموقع. إن تحديد العلاقة أمر معقد، بما في ذلك ما إذا كان النشاط التجاري يبيع في الولاية أم لديه موظفون في الولاية أو يكون له موقع فعلي في الولاية.

يمكن للأعمال التجارية القيام بأعمال تجارية في عدة ولايات (اعتمادا على الطريقة التي تنظر بها الدولة إلى النشاط التجاري)، وعادة ما يتم تسجيل النشاط التجاري رسميا في الولاية أو في ولايات متعددة. إذا كان عملك مسجل رسميا في عدة ولايات، قد تضطر إلى دفع ضرائب الامتياز في العديد من الولايات، إذا كنت تعمل في تلك الدول.

ما هي ضريبة الامتياز

ضريبة الامتياز ليست ضريبة على الامتيازات. وهذا يعني، انها ليست وسيلة لفرض الضرائب على جميع الامتيازات ماكدونالدز في الدولة.

لماذا امتياز الضرائب قد لا تكون جيدة للشركات

ستلاحظ في التعريف، لقد استخدمت كلمة "امتياز". ضريبة الامتياز هي ما يسمى "امتيازات" الضرائب، وهذا يعني أنه يفرض على الكيانات لميزة ممارسة الأعمال التجارية في الدولة.

بعض الولايات (مثل لويزيانا) لديها ضرائب على الدخل وضرائب امتياز. وهذا يجعل معدل الضريبة الفعلية في هذه الدول أعلى، ولها تأثير قيادة الأعمال التجارية من الدولة.

ويقول معهد هيرتلاند أن الضرائب الامتياز يتم القضاء عليها في بعض الولايات (مثل ولاية فرجينيا الغربية)، لتشجيع نمو الأعمال التجارية.

ما هي الدول التي لديها ضرائب امتياز

الدول التي لديها حاليا امتيازات الضرائب هي: ألاباما، أركنساس، ديلاوير، جورجيا، إلينوي، لويزيانا، ميسيسيبي، ميسوري، نيويورك، نورث كارولينا، أوكلاهوما، بنسلفانيا، تينيسي، تكساس، وفرجينيا الغربية.

كيف تحدد الدول ضرائب الامتياز

لكل دولة معايير مختلفة لتحديد نوع الكيانات التجارية التي يجب أن تدفع ضرائب الامتياز، وأساس الضريبة (إما الدخل أو رأس المال)، ومعدل الضريبة.

الضرائب على أساس امتيازات الدول وفقا لمعايير مختلفة:

• الدخل (وبالتالي، فإن ضريبة الامتياز هي حقا ضريبة دخل)
• القيمة الاسمية للسهم أو أسهم الأسهم أو قيمة رأس المال
• المدفوع
• صافي قيمة
• تقييم قيمة الممتلكات الشخصية الحقيقية أو الملموسة أو صافي الاستثمار في الممتلكات الشخصية الملموسة
• إجمالي المقبوضات (هذه الضريبة هي حقا ضريبة إجمالي الإيصالات)

ولاية إلينوي لديها رسم بياني يظهر الدول التي لديها ضرائب امتياز (اعتبارا من 2014) وكيف يتم تحديد هذه الضرائب.

بعض الأمثلة على كيفية احتساب الضرائب على الامتياز من قبل الدول

ملاحظة: هذه هي نظرة عامة موجزة. استخدام الروابط للذهاب إلى مواقع الدولة لمزيد من التفاصيل.

تكساس لديها ضريبة امتياز على معظم الكيانات التجارية، ولكن ليس على الملكية الفردية. وتستند الضريبة إلى ما تسميه الدولة "الهامش"، وهو إجمالي الإيرادات المعدلة بأحد الطرق الأربعة التالية:

• إجمالي الإيرادات 70٪
• إجمالي الإيرادات مطروحا منه تكلفة السلع المباعة
• إجمالي الإيرادات مطروحا منها التعويض، أو
• إجمالي الإيرادات ناقص مليون دولار.

هذه المقالة من المراقب المالي في تكساس للحسابات العامة لديها مزيد من التفاصيل.

كاليفورنيا لديها مجلس الضرائب الامتياز، وهذا المجلس يدير ويجمع ضرائب الدخل من الشركات ودافعي الضرائب الفردية.

لويزيانا لديه ضريبة الدخل وضريبة الامتياز على الشركات. تفرض ضريبة الدخل وضريبة الامتياز على الشركات أو الكيانات التي تخضع للضريبة كشركات.

تفرض ضريبة الامتياز على "رأس المال المستخدم في لويزيانا" والمعدل هو:

$ 1. 50 لكل 000 1 دولار أو جزء كبير منها يصل إلى 300 000 دولار من رأس المال المستخدم في لويزيانا و 3 دولارات لكل 000 1 دولار أو جزء كبير منها يزيد على 000 300 دولار من رأس المال المستخدم في لويزيانا.

كيف يمكنني الحصول على إعداد لدفع الضرائب الامتياز في ولايتي؟

يجب على معظم الشركات (باستثناء أصحابها الوحيدين) التسجيل لدى الدولة التي سيزاولون فيها أعمالا تجارية. لذلك، إذا كنت تبدأ شركة أو شراكة أو ليك، يمكنك التسجيل عن طريق تقديم طلب لهذا النوع من الأعمال المحددة. ستتصل بك دولتك بعد تسجيل نشاطك التجاري.

يمكنك أيضا التحقق مع قسم الولاية الخاصة بك من ريفينيتو تحديد ما إذا كانت دولتك لديها امتياز الضرائب أو ضريبة سنوية أخرى على الشركات.