هل سيتعين عليك دفع الضرائب على وراثتك؟

ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية بشكل متكرر، وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في تلك القوانين. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية، يرجى التشاور مع محاسب أو محام لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو المشورة القانونية وليس بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.

وهناك سؤال شائع يأتي عندما أتحدث مع المستفيد من عقار أو ثقة هو ما إذا كان المستفيد سوف تضطر لدفع أي ضرائب على الميراث.

قبل الإجابة على هذا السؤال، يجب على المستفيد أن يفهم أن مصطلح "الضرائب" يشمل فعلا ثلاثة أنواع مختلفة من الضرائب: ضرائب الميراث والضرائب على العقارات وضرائب الدخل.

ما إذا كان الميراث الخاص بك سيخضع لضرائب الميراث، الضرائب العقارية و / أو ضرائب الدخل سوف تعتمد على العديد من العوامل، لذلك دعونا معالجة كل من هذه الأنواع من الضرائب بشكل منفصل.

-

ضرائب الوراثة الحكومية

الخبر السار بالنسبة لمعظم المستفيدين هو أنه لن يكون لديهم ما يدعو للقلق بشأن ضرائب الميراث لأن ستة الولايات التي تجمعها حاليا - أيوا، كنتاكي، ماريلاند، نبراسكا، نيو جيرسي وبنسلفانيا. وفي جميع هذه الدول أيضا، تعفى الممتلكات من زوجها الباقي على قيد الحياة من ضرائب الميراث، ولا تقوم إلا نبراسكا وبنسلفانيا بجمع ضرائب الميراث على الممتلكات التي تمر بالأطفال والأحفاد.

إذا، إذا كان الوصي الذي ترثه من لا يعيش في ولاية أيوا، كنتاكي، ميريلاند، نبراسكا، نيو جيرسي أو بنسلفانيا أو العقارات الخاصة في أي من هذه الدول، فإنك لن مدينون بأي ضرائب على الميراث.

صحيح حتى لو كنت، الشخص الذي يحصل على الميراث، ويعيش في واحدة من هذه الدول الست.

وحتى لو كان الموقوف يعيش في إحدى هذه الولايات أو يمتلك عقارا في واحد أو أكثر منها، فإنك قد تكون أو لا تدين بضرائب الميراث اعتمادا على علاقتك بالمؤمن. أيضا، عادة ما يتعين دفع ضرائب الميراث قبل أن تتمكن من الحصول على التحقق من الميراث الخاص بك، وبالتالي فإن المبلغ الذي يتم دفعه سيتم تخفيض بالفعل من الضرائب المستحقة.

الرسم البياني للضرائب الوراثة بلدي يعطي لمحة موجزة عن قوانين ضريبة الإرث في الولايات الست التي جمعها، في حين أن الروابط المذكورة أعلاه المرتبطة بكل اسم الدولة تعطي معلومات مفصلة عن قوانين ضريبة الميراث في كل ولاية.

ضريبة الدولة العقارية والضرائب العقارية الاتحادية

والخبر السار هو أن لأغراض الضرائب العقارية الاتحادية كان الإعفاء الضريبي العقاري 2014 لعام 5، 340، 000 والإعفاء الضريبي العقاري 2015 هو 5، 430،000 دولار. وهكذا، إذا فإن ممتلكات الوصي التي ترثها تقدر بقيمة أقل من مبلغ الإعفاء المطبق لسنة الوفاة، فلن تكون مدينتك بأي ضرائب على العقارات الفدرالية.

وفيما يتعلق بضرائب العقارات الحكومية، حاليا، سوى عدد قليل من الولايات القضائية جمعها - كونيتيكت، ديلاوير، مقاطعة كولومبيا، هاواي، إلينوي، مين، ماريلاند، ماساتشوستس، مينيسوتا، نيو جيرسي، نيويورك، أوريغون، رود آيلاند ، تينيسي، فيرمونت، وواشنطن. لذلك، كما هو الحال مع ضرائب الميراث الدولة، إذا كنت الموروث الذي كنت وراثة من لا يعيش في أي من هذه الدول أو العقارات الخاصة في أي من هذه الدول، فإنك لن مدينون أي ضرائب العقارات الدولة حتى لو كنت ، الشخص الذي يحصل على الميراث، يعيش في واحدة من هذه الدول .

من ناحية أخرى، إذا كان المعاش يعيش في إحدى هذه الولايات أو العقارات المملوكة في واحدة أو أكثر من هذه الدول، فإن قيمة التركة يجب أن تتجاوز الإعفاء الضريبي على العقارات الحكومية قبل أن تكون أية ضرائب على الدولة .

في الوقت الراهن، تتراوح الإعفاءات الضريبية على العقارات في الولاية من مستوى منخفض يبلغ 675 ألف دولار في ولاية نيوجيرسي إلى مبلغ مرتفع قدره 530 ألف دولار في ولاية ديلاوير وهاواي. ولكن حتى لو كان المدينون مدينون للضرائب العقارية الحكومية، وعادة ما يجب دفع هذه الضرائب قبل أن تتمكن من الحصول على الاختيار الميراث الخاص بك، وبالتالي فإن المبلغ الذي تدفعه سيتم تخفيض بالفعل من الضرائب المستحقة.

يسرد قانون الضرائب والإعفاءات العقارية لولاية الولاية الإعفاءات الضريبية الحالية على الولاية في الولايات القضائية التي تجمعها، في حين أن الروابط المذكورة أعلاه المرتبطة بكل اسم من الولايات تعطي معلومات تفصيلية عن قوانين الضرائب العقارية في كل ولاية. أيضا، بلدي 2015 مخطط ضريبة الموت الدولة يسرد الإعفاءات جنبا إلى جنب مع أعلى معدلات ضريبة الموت.

ضرائب الدخل الحكومية وضرائب الدخل الاتحادية

بشكل عام، لا يعتبر الميراث في حد ذاته دخلا، لذلك لن تضطر إلى الإبلاغ عن ميراثك على عودتك الضريبية أو ضريبة الدخل الاتحادية.

ومع ذلك، فإن العقار الذي ترثه قد يكون له عواقب ضريبية على الدخل. على سبيل المثال، إذا كنت ترث إيرا تقليدي أو 401 (k)، فسيتعين عليك تضمين جميع التوزيعات التي تقوم بها من إيرا أو 401 (k) في دخلك الفدرالي العادي، وربما دخل الدولة الخاص بك، خلال العام والتي تأخذ التوزيعات.

وبصرف النظر عن حسابات التقاعد، إذا كنت ترث العقارات أو أي أسهم محتفظ بها خارج حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك)، ثم في السنة التي تبيع فيها العقارات أو الأسهم قد تكبد ضريبة أرباح رأس المال على أساس الفرق بين القيمة الموروثة للعقار (الذي يتلقى "أساس التعزيز" اعتبارا من تاريخ الوفاة) مقابل سعر البيع الذي تتلقاه. على سبيل المثال، إذا كنت ترث منزلا بقيمة 100 ألف دولار أمريكي في تاريخ الوفاة، لكنك تدور وتبيع المنزل بمبلغ 150 ألف دولار بعد بضع سنوات، فإنك ستدين ضريبة أرباح رأس المال على 50 ألف دولار

ملاحظة حول الهدايا والميراث المستلمة من الأجانب

إذا كنت مواطنا أمريكيا أو أجنبيا مقيما وتتلقى هبة أو ميراثا من أجنبي، فيجب عليك أن تدرك أن هناك متطلبات محددة لإعداد التقارير يجب أن تتبع لأغراض الضرائب الاتحادية فيما يتعلق هدية أو الميراث الأجنبي: هل لديك لتقرير الهدايا أو الميراث الواردة من الأجانب إلى مصلحة الضرائب؟

الخط السفلي على الضرائب على الميراث

هناك العديد من المفاهيم الخاطئة حول الضرائب والميراث. إذا لم تكن متأكدا مما إذا كان عليك أن تدفع الضرائب على ممتلكاتك الموروثة، ثم استشر محامي التخطيط العقاري أو محاسب قبل فترة طويلة من الموعد المحدد للإقرار الضريبي.

المال معقد. نستطيع المساعدة. والحصول على نصائح، والأفكار من التمويل الشخصي وخبراء الضرائب لدينا تسليمها مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك.