أساسيات أرباح رأس المال

يستخدم مصطلح مكاسب رأس المال، أو مكاسب رأس المال، لوصف الربح المكتسب من شراء استثمار أو أصل آخر بسعر واحد وبيعه بسعر مختلف أعلى. على سبيل المثال، إذا اشتريت قطعة من العقارات بمبلغ 500 ألف دولار وبيعتها بمبلغ 800 ألف دولار، ستحتاج إلى الإبلاغ عن إجمالي أرباح رأس المال البالغة 300 ألف دولار أمريكي (800 ألف دولار أمريكي بسعر البيع 500 دولار أمريكي أو ما يعادله بالعملة المحلية) 000 أرباح الأرباح الرأسمالية).

الأرباح الرأسمالية لا تقتصر على الأسهم والسندات والصناديق الاستثمارية. كما أنها يمكن أن تنطبق على الأعمال الفنية والعقارات والمركبات وبطاقات البيسبول وزجاجات من النبيذ، والفضة النقود، الطوابع البريدية النادرة، أو أي شيء آخر تقريبا التي يمكن اعتبارها استثمارا.

ضريبة أرباح رأس المال

تختلف القواعد الضريبية لأرباح رأس المال حسب الاستثمار المحدد، وطول مدة الاحتفاظ بالأصل، ومعدل ضريبة الدخل الشخصي. على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على المكاسب الرأسمالية على الذهب أو الفضة على أنها قابلة للتحصيل، والتي لديها معدل أعلى (28٪ في وقت النشر) من أرباح رأس المال على الأسهم (15٪ للحيازات طويلة الأجل التي تباع). هناك عادة ثلاثة اعتبارات عندما يتعلق الأمر بتحديد المعاملة الضريبية لأرباح رأس المال الخاص بك. هذه هي:

1. ما هي المعاملة الضريبية للأصل الأساسي على أرباح رأس المال؟ كما ذكرنا سابقا، يتم احتساب أرباح رأس المال الذهب والفضة بمعدلات أعلى من الأرباح الرأسمالية المدفوعة على الأسهم أو السندات. وبالمثل، فإن القواعد الضريبية توفر إعفاءات كبيرة لرأس المال مدى الحياة لأصحاب المنازل الذين يبيعون منزلهم في ربح (وهو من الناحية الفنية ربح أرباح رأس المال لأنه يأتي من بيع الأصول التي تم شراؤها بسعر أقل). وتحدثنا عن هذا الأمر بشكل متعمق في فترتي الضرائب على أرباح رأس المال، والتي وفرت لك أمثلة ومعلومات إضافية عن كيفية تحديد المدة الزمنية التي تستغرقها استثمارا، جزئيا، لضرائب الأرباح الرأسمالية الإجمالية التي سيتم تقييمها.

1. ما هي فترة احتجاز ضريبة رأس المال؟ هذا هو طول الوقت الذي عقد الاستثمار. وفقا ل إرس على مدار الساعة يبدأ اليوم الذي تشتري استثمارك وينتهي اليوم الذي بيعه. ولتشجيع الاستثمار طويل الأجل، تقدم الحكومة في كثير من الأحيان معدلات ضريبية أقل على الأصول المحتفظ بها لفترة أطول من فترة معينة من الزمن مثل سنة واحدة أو خمس سنوات. ويتم فرض ضريبة على هذه األرباح كأرباح رأسمالية طويلة األجل. وتعتبر الاستثمارات التي يتم الاحتفاظ بها وبيعها في غضون 365 يوما أو أقل، حيازات قصيرة الأجل وأي ضرائب سوف تخضع للضريبة على معدل الدخل العادي لدافعي الضرائب. على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على أجورك وأرباحك بنسبة 28٪. في 1 يناير، قمت بشراء 100 سهم من كوكا كولا مقابل 5 آلاف دولار، ثم بيعها بعد أربعة أشهر في 1 أبريل في 5، 500 $.منذ كنت باعتها في سعر أعلى من سعر الشراء أو أساس التكلفة، وكنت قد جعلت 500 $ وتكبد ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك، لأنك لم تحتفظ الأسهم من الأسهم لمدة أطول من 1 سنة، سوف تدفع أعلى معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية التي سوف تكون مساوية لمعدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك من 28٪ بدلا من معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل من 15٪ أو أقل.
2. هل يتم تعويض أرباح رأس المال بخسائر رأس المال؟ خسائر رأس المال هي عكس أرباح رأس المال - بدلا من بيع الاستثمار الخاص بك للحصول على ربح، كنت بيعها في حيرة. في معظم الوقت، يمكنك تعويض أي ضرائب أرباح رأس المال التي سوف مدينون عن طريق خصم خسائر رأس المال على استثمارات مماثلة. على سبيل المثال، إذا كان لديك أرباح رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 100 ألف دولار على سهم واحد وخسارة رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 30 ألف دولار على أسهم أخرى، فقد تتمكن من دفع ضرائب على صافي أرباح رأس المال البالغة 70 ألف دولار، نقودك. اعتبارا من عام 2016، إذا كان لا يزال لديك خسائر متبقية بعد استخدام جميع المكاسب الرأسمالية الأخرى لمقابلتها، فإن مصلحة الضرائب تسمح لك لخصم ما يصل إلى 3 000 $ من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك (أو $ 1، 500 إذا كنت متزوجا وتقديمها بشكل منفصل ). وبعد ذلك، إذا بقيت أي خسائر بعد ذلك، سوف تكون قادرة على تطبيقها على الإقرار الضريبي في العام المقبل والخسائر المرحلة.

لمزيد من المعلومات، يرجى زيارة ووو. مصلحة الضرائب. غوف، أو استشارة مع المحاسب الخاص بك أو وكيل مصلحة الضرائب.