عندما تكون الضرائب المستحقة على الشركات الكندية إذا كانت مستحقة؟

السؤال: متى تكون ضرائب الشركات الكندية مستحقة إذا كان هناك رصيد مستحق؟

الجواب:

إذا كان لدى الشركة رصيد مستحق على ضريبة دخل الشركات، في معظم الحالات، يجب دفع الرصيد الضريبي في غضون شهرين بعد نهاية السنة الضريبية. لاحظ أنه يجب عليك تقديم إقرارات ضريبية للشركات كل عام سواء كانت هناك ضرائب مستحقة أم لا.

خصم الأعمال الصغيرة

- 1 <>

الشركات الكندية التي تسيطر عليها الشركات الخاصة (كيك) والشركات التي تطالب بالخصم من الشركات الصغيرة لديها ثلاثة أشهر لدفع ضريبة دخل الشركات:

"(الشركات) ضريبة المستحقة بعد ثلاثة أشهر من في نهاية السنة الضريبية في حالة تطبيق الشروط التالية (T4012 - T2 كوربوراتيون - دليل ضريبة الدخل ):

• ؛
• تدعي الشركة خصم الأعمال الصغيرة للسنة الضريبية، أو سمح بخصم الأعمال الصغيرة في السنة الضريبية السابقة؛ وإما أن
• دخل الشركة الخاضع للضريبة عن السنة الضريبية السابقة لا يتجاوز حد الأعمال (إذا لم تكن المؤسسة مرتبطة بأي شركة أخرى خلال السنة الضريبية)؛ أو
• لا يتجاوز إجمالي الإيرادات الخاضعة للضريبة لجميع الشركات المرتبطة للسنة الأخيرة من السنة المالية المنتهية في السنة التقويمية السابقة مجموع حدود أعمالها لتلك السنوات الضريبية (إذا كانت المؤسسة المرتبطة بأي شركة أخرى خلال السنة الضريبية).

الحد الأقصى المسموح به للأعمال التجارية للشركات غير المرتبطة بأي شركة أخرى هو 500 دولار أمريكي إذا كانت السنة التقويمية 2009 أو ما بعدها.

تتأثر الأهلية لاستقطاع الأعمال التجارية الصغيرة أيضا بمبلغ رأس المال الخاضع للضريبة في كندا (انظر الجدول الزمني لجهاز الضرائب الخاضع للضريبة في كندا). ويشمل رأس المال الخاضع للضريبة أسهم الشركات والسندات وتوزيعات الأرباح والأرباح المحتجزة وما إلى ذلك. ويبدأ خصم الأعمال التجارية الصغيرة البالغ 500 ألف دولار بالانخفاض على مقياس انزلاق عندما يصل رأس المال الخاضع للضريبة إلى 10 ملايين دولار ويصل إلى الصفر عند 15 مليون دولار (على سبيل المثال، تصنف على أنها أعمال صغيرة لأغراض ضريبية).

اقساط بالتقسيط

إذا كان صافي ضريبة الشركات المستحقة عن العام السابق أكبر من 3000 دولار فستحتاج إلى دفع ضريبة الشركات على الأقساط. يتم دفع أقساط شهرية (أو ربع سنوية في حالة كيك مؤهلة، انظر كرا's هل أنت مؤهل لإجراء دفعات ربع سنوية؟)

يتم احتساب مبالغ الدفعة بالتقسيط بقسمة إما الضريبة المستحقة عن السنة الحالية أو الضريبة دفعت في السنة السابقة اثنتي عشرة للمدفوعات الشهرية أو ثلاثة لدفعات ربع سنوية.لاحظ أنه لم يكن لديك للبدء في دفع الأقساط حتى السنة الثانية من تشغيل الشركة الخاصة بك.

عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك في نهاية السنة، فإن المبلغ الفعلي للضريبة المستحقة ناقص ما دفعته على أقساط يحدد ما إذا كان لديك رصيد مستحق أو مستحق.

الضرائب على الشركات في المقاطعات

بالإضافة إلى الضريبة الفدرالية تفرض كل مقاطعة ضريبة دخل الشركات - تختلف المعدلات من مقاطعة إلى أخرى (راجع معدلات ضريبة شركة كرا على قائمة بالمعدلات الضريبية الاتحادية والمقاطعة). باستثناء كيبيك وألبرتا، يتم إدارة ضرائب الشركات على مستوى المقاطعة بالاشتراك مع هيئة تنظيم الاتصالات (كرا) وإدراجها في الإقرار الضريبي الخاص بالشركة بحيث لا تحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبية على مستوى المقاطعات.

على سبيل المثال، إذا كانت مؤسستك لديها منشأة دائمة في كولومبيا البريطانية فإن عائد شركتك يتضمن نموذج حساب ضريبة شركة كولومبيا البريطانية.

لأن ألبرتا وكويبك يديران تحصيل ضرائب الشركات الخاصة بهما، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبية الشركات المحلية المستقلة إذا تم تأسيس عملك في أي من هاتين المحافظتين. بالنسبة إلى ألبرتا، راجع قسم ضريبة الدخل للشركات في موقع الكنز والموقع الإلكتروني للحصول على النماذج المناسبة. إن متطلبات دفع الأقساط والمواعيد النهائية مماثلة لمتطلبات كرا.

في كيبيك قم بزيارة قسم "ضريبة الدخل على الشركات" من الموقع الإلكتروني للإيرادات كيبيك لنماذج الإقرارات الضريبية للشركات والمعلومات.

لمزيد من المعلومات حول إعداد وتقديم إقرارات ضريبة دخل الشركات، راجع دليل الضريبة على الشركات في كندا.

العودة إلى> فهرس الأسئلة الشائعة لضرائب الدخل الكندي