أفضل خطط التقاعد للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص

هناك عدة أنواع من خطط التقاعد المتاحة للاختيار من بينها إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. الحق واحد يعتمد على كم كنت ترغب في المساهمة، وإذا كان لديك أو تخطط للحصول على الموظفين. وخطط التقاعد الأربعة الواردة أدناه هي أكثر خطط التقاعد استخداما على نطاق واسع بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص.

1. خطة التقاعد الخاصة بالعمال المستقلين

خطة التقاعد الخاصة بالعمل الذاتي أو خطة المعاشات الخاصة لحسابهم الخاص هي خطة تقاعد رائعة إذا لم يكن لديك موظفون.

الأوراق اللازمة لفتح هذا النوع من الخطة هي الحد الأدنى. وستقدم معظم شركات الاستثمار وشركات الوساطة المالية والبنوك الكبيرة نسخة من خطة الاستثمار الخاصة لأصحاب الأعمال الصغيرة.

الحد األقصى للمساهمة: أقل من 25٪ من الدخل المكتسب أو 54 ألف دوالر في عام 2017.) كان 53 ألف دوالر في عامي 2015 و 2016 (.

المساهمات المطلوبة: ال يوجد. إذا کان لدیك موظفین ومؤھلین، یتعین علیك أن تساھم بنفس النسبة المئویة من مساھمتھ في حساب برنامج التعلیم الخاص، کنسبة تعویضك التي تساھم في حساب سيب الخاص بك.

إذا كنت في وقت لاحق تحصل على موظفين، فسيتعين عليك تقديم مساهمة لهم إذا:

• عملوا لك 3 من السنوات الخمس الماضية
• كسب أكثر من 600 دولار سنويا في عام 2015 ، و 2016 و 2017 (550 دولار سنويا في عام 2014)
• هل يبلغ عمره 21 عاما أو أكثر

مزيد من المعلومات من مصلحة الضرائب الأمريكية مع الأسئلة الشائعة حول خطة التقاعد.

2. الفرد (k) مع تقاسم الأرباح

هذه الخطة الفردية (ك) هي نسخة مبسطة من الخطة التقليدية 401 (ك).

وهي خطة تقاعد مصممة فقط للعاملين لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم موظفين مما يعني أنها تعمل بشكل جيد للشركات مع مالك واحد فقط / موظف واحد، أو للشركات التي يكون فيها الزوج والزوجة المالك الوحيد /الموظفين.

تسمح هذه الخطة بنوعين من المساهمات: مساهمة تأجيل الراتب ومساهمة مشاركة الأرباح.

مع جزء تأجيل الراتب من المساهمة، بعض الخطط تعطيك خيار تقديم مساهمة تقليدية، خصم الضرائب، أو وضع خطة تسمح للمساهمة روث (بعد الضرائب). يجب أن يكون جزء تأجيل الراتب من المساهمة بحلول 15 يناير من السنة التالية للسنة التقويمية للمساهمة.

يمكن أن تصل حصة تقاسم الأرباح من المساهمة إلى 25٪ من الدخل المكتسب (صافي الدخل بعد المصروفات التجارية). ولا يمكن حساب ذلك إلا بعد انقضاء السنة وإجراء بعض الحسابات الضريبية الأخرى. لديك حتى الموعد النهائي لإيداع الضرائب بالإضافة إلى الإضافات لجعل جزء مشاركة الأرباح من مساهمتك.

الحد الأقصى لمساهمة التأجيل في الراتب: 18000 دولار أمريكي لعام 2015 و 2016 و 2017 (17500 دولار أمريكي لعام 2014). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6000 دولار كمساهمة في تأجيل دفع الراتب في 2015 و 2016 و 2017 (كانت 5 $ و 500 في 2014).

المساهمة القصوى في تقاسم الأرباح: 25٪ من الدخل المكتسب، ولكن إجمالي المساهمات (تأجيل الراتب بالإضافة إلى تقاسم الأرباح) لهذه الخطة لا يمكن أن يتجاوز 54000 دولار أمريكي لعام 2017/53000 دولار أمريكي لعامي 2015 و 2016/52000 دولار أمريكي لعام 2014 علاوة على ذلك، يمكنك إضافة مساهمة تأجيل الراتب إذا كنت مؤهلا للقيام بذلك.)

لأن هذه الخطة تسمح بنوعين من المساهمات، في بعض الحالات يمكنك وضع المزيد من المال على أساس ضريبي مع (ك) الفرد من خطة سيب، حتى لو قمت بنفس المبلغ من سنة إلى أخرى.

على سبيل المثال: لنفترض أنك تحقق مبلغ 100 ألف دولار من كل المصاريف:

• مع سيب يمكنك المساهمة بمبلغ 25000 دولار
• مع الفرد (ك) يمكنك المساهمة بمبلغ 18000 دولار كتأجيل للراتب بالإضافة إلى 25 ألف دولار كمساهمة في تقاسم الأرباح.
  (الحساب ليس بسيطا تماما كما يجب أن تأخذ في الاعتبار ضريبة العمل الذاتي، يجب أن تطلب من مستشارك الضريبي تحديد مبلغ المساهمة النهائي المسموح به.)

المساهمات المطلوبة: لا شيء. لديك خيار جعل مساهمة تأجيل الراتب، وتقاسم الأرباح، سواء أو لا. إذا كان لديك موظفون مؤهلون، فسيتعين عليك تغيير الخطط وتقديم مساهمات لهم.

معظم الشركات الاستثمارية وشركات الوساطة المالية والبنوك الكبيرة سوف تقدم نسخة من الخطة الفردية (ك)، ولكن ليس كلها سيسمح بإسهامات روث.

إذا كنت تحصل على موظفين، فسيتعين عليك إما إنهاء خطتك أو تعديل خطتك إلى خطة تقليدية 401 (k) حيث سيتعين عليك تقديم مساهمات لهم إذا:

• عملوا أكثر من 1000 ساعة في العام
• عملت لك أكثر من سنة واحدة (يمكنك تعيين هذا الحد إلى عامين إذا كانت 100٪ من المساهمات في رب العمل بمجرد أن تكون هذه المساهمات
• هل سن 21 أو أكثر

3. خطة الاستحقاقات المحددة

تعتبر خطة الاستحقاقات المحددة خيارا جيدا إذا كنت تبذل مبلغا كبيرا من المال وترغب في المساهمة بقدر أكبر مما يسمح لك بالمساهمة في خطة سيب أو فرادى (ك) مع هذا النوع من يجب أن يكون لديك ما يسمى مسؤول طرف ثالث أو الخبير الاكتواري، الذي يساعد على تحديد مبلغ وتوقيت مساهماتك.

الحد الأقصى للمساهمة: يتم تحديد مساهمات خطة المنافع المحددة من قبل مسؤول الخطة استنادا إلى صيغة، وبالتالي فإن الحد الأقصى للمساهمة سوف تختلف من شخص لآخر اعتمادا على ر إرم من خطتك.

المساهمة المطلوبة: المساهمات مطلوبة كل سنة، وعادة ما تكون قيمة المساهمة كبيرة. هذا النوع من خطة التقاعد هو أفضل لشخص لحسابهم الخاص أو الأعمال التي لديها أرباح ثابتة ويريد أن يضع بعيدا كمية كبيرة من المال كل عام على أساس خصم الضرائب.

إذا كنت تحصل على موظفين، سيكون لديك لتقديم مساهمات لهم وفقا للشروط المنصوص عليها في وثيقة الخطة الخاصة بك. عموما، يصبح الموظفون مؤهلين للحصول على مساهمات عندما:

• عملوا أكثر من 1000 ساعة في العام
• عملوا أكثر من عام واحد (يمكنك تعيين هذا الحد إلى عامين إذا كانوا 100٪ في اشتراكات أرباب العمل بمجرد أن تكون هذه المساهمات
• عمر 21 سنة أو أكثر

4.خطة بسيطة

هذه الخطة سيمبل هي خيار جيد إذا كنت الأعمال التجارية الصغيرة مع الموظفين، وتريد أن تساهم في خطة التقاعد، ولكن لا تريد أن تكون مثقلة بالمساهمة المطلوبة مرهقة للموظفين، أو مثقلة مع ارتفاع رسوم الإدارة لخطتك.

الحد الأقصى لمساهمة التأجيل في الراتب: 12 دولارا أمريكيا و 500 دولار أمريكي لعام 2015 و 2016 و 2017 (12000 دولار أمريكي في عام 2014). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر فأنت مؤهل للحصول على مساهمة إضافية بقيمة 3 آلاف دولار أمريكي في 2015 و 2016 و 2017 ($ 2، 500 في 2014).

إذا كنت تحصل على موظفين سيكون عليك تقديم مساهمات لهم عندما عملوا لك في السنتين السابقتين، وحصلنا على 5 آلاف دولار / سنة أو أكثر كل من هاتين السنتين.

بالنسبة لأي موظف مؤهل، يجب عليك القيام بأحد الإجراءات التالية:

• مساهمة مطابقة إلزامية: 1 دولار أمريكي مقابل 1 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) حتى أول 3٪ من تعويض كل موظف مشارك. مع هذا الخيار، يمكنك المساهمة فقط في خطتهم إذا كانوا يساهمون أنفسهم.
• 2٪ مساهمة غير اختيارية لجميع الموظفين: مع هذا الخيار، يمكنك تقديم مساهمة لجميع الموظفين الذين يستوفون شروط الأهلية، حتى لو كانوا لا يساهمون المال أنفسهم.