ما هو نموذج ضريبة الدخل الداخلي 5498؟

إذا كان لديك حساب إيرا أو نوع آخر من حساب التوفير المفضل للضرائب، فستحصل على الأرجح على نسخة من النموذج رقم 5498 من المؤسسة المالية في وقت ما بعد أول عام. كما تلقت دائرة الإيرادات الداخلية نسخة منها. من بين أمور أخرى، نموذج 5498 يخبر مصلحة الضرائب كم كنت ساهمت في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك خلال السنة الضريبية.

ما هي المعلومات التي يتم الإبلاغ عنها؟

نموذج 5498 تقارير أنواع مختلفة من معلومات الحساب، بما في ذلك:

• المساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة واتفاقات الخدمات الصحية ووكالة الفضاء الأوروبية
• القيمة السوقية العادلة لحسابات الاستثمار الدولية أو الحسابات الأخرى في 31 ديسمبر
• ما إذا كان يجب على صاحب الحساب أن يبدأ في اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة > يجب أن تتلقى نموذج 5498 لكل نوع من الحسابات لديك - إيرا التقليدية، روث إيرا، سيب إيرا وغيرها - في كل مؤسسة مالية. إذا كان لديك إيرا سيب و روث إيرا في نفس البنك، فإن هذا البنك سوف يصدر لك نموذج واحد 5498 لكل حساب، ولكن المؤسسات المالية مجموعة كل الحسابات من نفس النوع في نموذج واحد 5498. على سبيل المثال، جميع روث إيراس في سيتم اإلبالغ عن بنك معين على شكل واحد.

ثلاثة أنواع من النماذج 5498

أشكال 5498 تأتي في ثلاثة أشكال، اعتمادا على ما هي التقارير.

نموذج 5498، معلومات المساهمة إيرا

• تقارير معلومات عن حسابات التقاعد الفردية مثل إيراس التقليدية، روث إيراس، سيب إيراس وخطط إيرا سيمبل. نموذج 5498-سا
• تقارير عن حسابات التوفير الصحية (هساس).

نموذج 5498-إسا

• تقارير حول كوفيرديل التعليم الادخار الحسابات. متى ستتلقى النموذج 5498 الآن؟

يتم إرسال نموذج 5498 بحلول 31 يناير إلى أصحاب حسابات إيرا الذين يجب أن يأخذوا الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات. سیتم التحقق من المربع 11 إذا کنت ستصل إلی سن 70 1/2 خلال العام الحالي. هذا المربع بمثابة تذكير أنه يجب أن تبدأ اتخاذ رمدس في موعد أقصاه 1 أبريل من السنة التالية واحد الذي قمت بتشغيل 70 1/2.

وإلا، إذا لم يكن لديك لبدء اتخاذ رمدس، المؤسسة لديها حتى 31 مايو أن نرسل لك النموذج الخاص بك.

يجب أيضا تقديم نموذج 5498 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول 31 مايو / أيار. يتم تضمين المساهمات للسنة الضريبية السابقة حتى 15 أبريل / نيسان في النموذج 5498 لحسابات روث التقليدية و روث، ولن يتلقى الكثير من أصحاب حسابات إيرا هذا المعلومات حتى مايو، ولكن يجب أن يكون بالتأكيد في السجلات الخاصة بك.

هل لديك لإدراج هذه المعلومات على إقراراتك الضريبية؟

من المحتمل أن تكون قد ضمنت أي معلومات موجودة في النموذج 5498 على إقراراتك الضريبية. معظم الناس الذين قدموا بالفعل إقراراتهم الضريبية بحلول نهاية مايو لن تضطر إلى مراجعة أو تعديل عوائدهم. يقدم النموذج 5498 في معظمه تأكيدا للمعلومات التي قدمتها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.ومع ذلك، فمن الجيد التأكد من أن المعلومات التي يتم الإبلاغ عنها في النموذج تتطابق مع سجلاتك وإقرارك الضريبي.

كيفية التحقق من المعلومات

تعكس المساهمات المقدمة من حساب الاستجابة العاجلة جميع المساهمات المقدمة من خلال الموعد النهائي لتمويل حساب الاستجابة العاجلة، وعادة ما يكون ذلك في 15 أبريل / نيسان لسنة ضريبية معينة. وتعكس مبالغ المساهمة لخطط التنمية المستدامة وخطة سيمبل جميع المساهمات المقدمة خلال السنة التقويمية بغض النظر عن السنة الضريبية التي يحددها المساهم.

نموذج 5498 يعكس جميع المساهمات المقدمة، حتى لو تم سحب بعض أو كل منهم.

وترد المساهمات في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي في الإطار 1 من النموذج 5498. وترد المساهمات القابلة للخصم التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة في الاستمارة 1040، السطر 32. وترد التقارير عن المساهمات التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للاعتراض في النموذج 8606، السطر 1. المبلغ المبين في المربع 1 من ويشمل النموذج 5498 جميع المساهمات المقدمة إلى حساب ائتمان داخلي تقليدي تم تعيينه على أنه السنة الضريبية السابقة.

• لا يتم الإبلاغ عن المساهمات في روث إيرا على الإقرار الضريبي الخاص بك. ومع ذلك، فإن المبلغ المبين في المربع 10 من النموذج 5498 يعكس جميع المساهمات التي قدمتها إلى روث إيرا التي تم تعيينها على أنها للسنة الضريبية السابقة.
• إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فسيتم الإبلاغ عن المساهمات في برنامج الاستثمار الخاص والإحصاءات العاجلة البسيطة في النموذج 1040، السطر 28. سيب، ولا تظهر المساهمات البسيطة في حساب الاستجابة العاجلة التي يقدمها صاحب العمل إلى حساب الموظف على 1040 موظف، ولكن يجب أن تظهر في المربع 12 على W-2 الخاص بك جنبا إلى جنب مع رمز. الرمز F يشير إلى إيرا سيب، و S هو ل إيرا سيمبل. وتعكس المساهمات الخاصة بالميزانية والاشتراكات البسيطة الأموال التي ساهمت فعلا خلال السنة التقويمية بدلا من السنة الضريبية المعينة بالطريقة التقليدية ومساهمات روث إيرا.
• تظهر مساهمات التمديد في المربع 2 من النموذج 5498. يجب أن تتطابق مع أي من النماذج 1099-R التي تلقيتها تظهر عمليات عرض مباشرة، بالإضافة إلى أي عمليات غير مباشرة قمت بها.
• تظهر التحويلات روث إيرا في المربع 4 من النموذج 5498. يجب أن تتطابق هذه أيضا مع أي من النماذج 1099-R التي تلقيتها تظهر تحويلات روث إيرا، ويجب أن تطابق ما يظهر في النموذج 8606 في السطر 8 أو 16 أو 21.
• ستجد مساهمات حساب التوفير الصحي في المربع 2 من النموذج 5498-سا. وتعكس هذه المساهمات مجموع المساهمات للسنة الضريبية السابقة، سواء تلك التي قمت بها وأي من مساهمات صاحب العمل الخاص بك. كما يتم الإبلاغ عن مساهمات صاحب العمل في المربع 12 من النموذج W-2 تحت الرمز W. يجب أن تتطابق المساهمات الفردية مع المبلغ الموضح في السطر 25 من 1040.