مخصصات التأمين على الحياة والتأمين على الحياة

سيخبرك العديد من المستشارين الماليين بأن عائدات التأمين على الحياة "خالية من الضرائب". واضاف "هذه مبالغة. وفي العادة، لا تخضع استحقاقات وفاة التأمين على الحياة لضريبة الدخل. ولكن ماذا عن ضريبة العقارات الاتحادية؟ إذا كانت الحوزة كبيرة بما فيه الكفاية، في عام 2016 أكبر من 5 $. 43 مليون، الجواب قد مفاجأة لك.

تخضع استحقاقات الوفاة المدفوعة على بوليصات التأمين على الحياة لضريبة العقارات في حالتين.

أولا، إذا كانت استحقاقات الوفاة تدفع إلى تركة المؤمن عليه، فإن كامل مبلغ استحقاق الوفاة مشمول في الحوزة ويخضع لضريبة العقارات. ثانيا، إذا كان المؤمن المتوفى يملك السياسة في تاريخ الوفاة، فإن كامل مبلغ استحقاق الوفاة مشمول في الحوزة ويخضع لضريبة العقارات.

معظم الناس يسمون الأفراد كمستفيدين، وبالتالي فإن استحقاق الوفاة لا يدفع للحوزة. وعادة ما تخضع الضريبة العقارية على التأمين للعتبار الثاني، أي مالك السياسة. هل تعرف من يملك وثائق التأمين الخاصة بك؟

من يملك السياسة؟

وثيقة التأمين هي عقد بين مالك البوليصة وشركة التأمين. وتنص شروط العقد على أنه في مقابل دفع الأقساط، تدفع شركة التأمين استحقاقات الوفاة للمستفيد الذي يعينه المالك. ووقت دفع استحقاق الوفاة هو تاريخ وفاة المؤمن عليه.

المالك لديه جميع الحقوق مدى الحياة للعقد. يمكن للمالك الاقتراض مقابل السياسة، وإلغاء السياسة وتلقي قيمة الاستسلام النقدي، وتعيين المستفيد وممارسة أي خيارات السياسة لتطبيق توزيعات الأرباح أو ميزات التحويل. المالك هو الشخص الذي ينطبق على التغطية التأمينية.

في معظم الأوقات، لا تتم مناقشة مسألة من يجب أن يكون صاحب السياسة عند اكتمال طلب التأمين. في كثير من الأحيان المؤمن هو المالك.

على سبيل المثال، إذا كان الزوج يريد شراء التأمين على حياته، وعادة ما يكون مقدم الطلب / المالك. وحياة الزوج مؤمن عليها، وتسمى الزوجة بوصفها المستفيد الرئيسي من الأطفال بوصفهم مستفيدين محتملين.

إذا توفي الزوج أولا، تدفع استحقاقات الوفاة للزوجة. وتدرج القيمة الكاملة لاستحقاقات الوفاة في الحوزة. ولا تخضع للضريبة في هذه الحالة لأنها مؤهلة للحصول على خصم الزوجية. وعندئذ تحصل الزوجة على هذه الأموال، وما لم تنفق، فإنها ستخضع لضريبة عقارية في ممتلكاتها. وإذا توفيت الزوجة أولا، عند وفاة الزوج، تدفع استحقاقات الوفاة إلى الأطفال. وبما أن الزوج هو صاحب هذه السياسة، فإن استحقاقات الوفاة مشمولة في الحوزة وتخضع لضريبة العقارات.

الزوج الباقين على قيد الحياة

بموجب قانون الضرائب العقارية الحالي، لا تخضع معظم الأصول التي تمر للزوج الباقي على قيد الحياة لضريبة العقارات. وذلك لأن هناك خصم متاح، ودعا خصم الزوجية، لقيمة جميع الممتلكات التي تمر إلى الزوج على قيد الحياة.

بالنسبة للأزواج الذين يستخدمون هذا النهج في التخطيط العقاري، لا توجد ضريبة مستحقة حتى وفاة الناجي.

لنفترض أنه لا يوجد زوج على قيد الحياة، إما لأن الزوج أو زوجته لم يكن متزوجا وقت الوفاة. وإذا كان صاحب الشكوى هو صاحب وثائق التأمين التي تؤمن حياته، فإن القيمة الكاملة لاستحقاقات الوفاة تخضع للضريبة العقارية. لنفترض أن المستفيد هو طفل الولد. ماذا لو كان الطفل هو المالك، بدلا من كونه صاحب السياسة،

إذا كان لدى الطفل بوليصة تأمين على الحياة تم الحصول عليها من الوالد (الوالدين) أو الوالدين، تدفع الاستحقاقات للطفل أو إلى أي مستفيد يعينه الطفل. كم من استحقاقات الوفاة مشمولة في ممتلكات الوالدين وتخضع لضريبة العقارات؟

صفر. هذا صحيح - صفر. وتلقى استحقاقات الوفاة ضرائب.

من الواضح أن ملكية وثائق التأمين على الحياة هي عامل مهم في مقدار الضريبة العقارية المستحقة. إذا كانت السياسة 500 ألف دولار، والحوزة في شريحة 50 في المئة، ونحن نتحدث عن توفير $ 250، 000 في الضرائب.

تغيير ملكية وثائق التأمين على الحياة هو تقنية تخطيط العقارات الهامة. التغيير في الملكية هو نقل للسياسة ويعتبر هدية. قيمة الهدية هي ما يسمى "قيمة احتياطي محطة محرف" من السياسة. إن قيمة احتياطي المحطة المستكملة هي عملية حسابية معقدة ستقوم شركة التأمين بتقديمها لك، والتي، في تجربتي، تعمل دائما على شيء قريب جدا من القيمة النقدية للسياسة.

لكي تنجح تقنية النقل في إزالة استحقاق الوفاة من العقار الخاضع للضريبة، يجب على المالك الأصلي البقاء على قيد الحياة لمدة ثلاث سنوات. وإذا حدث الوفاة في غضون ثلاث سنوات من التحويل، يعتبر الملاك مالكا للسياسة، ويمكن استيفاء القيمة الكاملة لاستحقاقات الوفاة. المعنوية من القصة هي: لا تنتظر؛ وجعل نقل بأسرع ما يمكن.

كثير من الناس ينقلون سياساتهم إلى الثقة بدلا من الأطفال أو الأفراد الآخرين. وتسمى هذه الثقة تروستس التأمين على الحياة لا رجعة فيه أو "إيليت. "