كيفية حساب تكلفة الائتمان التجاري

تستخدم الشركات الصغيرة عموما الحسابات المستحقة الدفع باعتبارها أكبر مصدر للتمويل. الحسابات الدائنة، أو الائتمان التجاري، هي ما تدين به الشركات لمورديها من المخزون والمنتجات، وأنواع أخرى من السلع اللازمة لتشغيل الأعمال التجارية.

ويقدر معظم الخبراء أن الشركات الصغيرة لديها عادة ما يصل إلى 40 في المائة من تمويلها من الائتمان التجاري - ما يدينون لمورديها.

ومن المؤكد أن أكبر مسؤولية تشغيلية واحدة على الميزانية العمومية للشركات الصغيرة. وكلما قلت الشركة، كلما ارتفعت النسبة المئوية للائتمان التجاري كالتزام متداول.

كيف يعمل الائتمان التجاري؟

عندما تشتري الشركة من مورد، غالبا ما يكون المورد مستعدا للسماح للشركة بتأخير الدفع. عندما يسمح المورد الدفع المتأخر، على نحو فعال المورد هو تمديد التمويل للشركة. ويصبح هذا االئتمان مصدرا لتمويل رأس المال العامل للشركة. بالنسبة للشركات الصغيرة جدا والشركات المبتدئة، قد يكون الائتمان التجاري هو التمويل الوحيد لديهم. الموردين يعرفون هذا ويراقبون حساباتهم المستحقة والشركات التي لديها الائتمان معهم.

اختر الموردين بعناية

عندما تفتح أبواب عملك، يجب أن تكون إحدى مهامك الأولى اختيار الموردين بعناية. كنت ترغب في اختيار الموردين ليس فقط للمنتجات التي يمكن أن نقدم لكم ولكن أيضا للائتمان شروط التجارة الخاصة بهم.

إذا كنت من الشركات الجديدة أو المتنامية، فأنت بالتأكيد ترغب في اختيار الموردين الذين يقدمون الائتمان التجاري ويفضل أولئك الذين يقدمون شروط الائتمان التجاري السخية.

عندما تختار الموردين، سوف تقدم عموما عرضا أو اقتراحا لهؤلاء الموردين. تأكد وتأكيد مقدار المخزون الذي سوف تحتاج وكم المخزون الذي نتوقع الحاجة إلى المضي قدما في المستقبل.

تريد أن تجعل شركتك تبدو جذابة للمورد كشركة تستحق الائتمان التجاري. كلما زادت الأعمال التي تقوم بها مع مورد، كلما كان موقفك التفاوضي أفضل فيما يتعلق بالائتمان التجاري مع هذا المورد.

تكلفة الائتمان التجاري

ومع ذلك، هناك تكلفة مرتبطة بالائتمان التجاري الممنوح لشركتك من قبل الموردين. قد يكون الموردون في نفس الوضع الذي تتعاملون معه فيما يتعلق بالتدفق النقدي، وبالتالي فإن التكلفة الفعلية لما تشتريه من الموردين غالبا ما تكون أعلى مما لو كنت تدفع نقدا. ليس فقط لديك لاستيعاب ارتفاع سعر الشراء، ولكن لديك لمعرفة في التكلفة الفعلية للائتمان التجاري.

الشركات التي تقدم الائتمان التجاري للشركة لديها سياسة ائتمان، تماما كما لديك سياسة الائتمان لعملائك. قد يكون لهذه السياسة الائتمانية شروط التبادل التجاري التي تبدو مثل هذا: 2/10، صافي 30.وهذا يعني أن المورد سوف يقدم لك خصم 2٪ إذا كنت تدفع الفاتورة في 10 يوما. إذا كنت لا تأخذ هذا الخصم، ثم من المقرر أن مشروع القانون في 30 يوما. إذا كنت تعرض على هذه الشروط التجارية من قبل المورد، ماذا تعني؟

مثال على التكلفة الحقيقية للائتمان التجاري

هنا يمكننا استخدام صيغة لحساب تكلفة الائتمان التجاري.

وتسمى هذه الصيغة أيضا تكلفة عدم أخذ الخصم. لنفترض أن شركتك تقدم شروط التجارة 2/10، صافي 30. الآن، علينا أن نتصور سيناريو حيث شركتك ليست قادرة على اتخاذ هذا الخصم 2 في المئة. وبعبارة أخرى، لم يكن لديك التدفق النقدي لدفع الفاتورة والحصول على الخصم في غضون 10 يوما، ما هو هذا سوف يكلفك؟

وفيما يلي صيغة لحساب تكلفة عدم أخذ الخصم:

النسبة المئوية للخصم ÷ (خصم واحد٪) x [360 / (أيام الدفع الكاملة المسموح بها - أيام الخصم)]

(100٪ - 2٪)، الفرق بين 100٪ ناقص نسبة الخصم 2٪ . وهذا يساوي 2. 0408٪

1. قسمة 360 - أيام اسمية في السنة - بمجموع أيام الدفع الكاملة المسموح بها (30 يوما) مطروحا منها أيام الخصم المسموح بها (10 أيام). هذا يساوي 18.
2. مضاعفة نتيجة 2. 0408٪ من قبل 18. وهذا يساوي 36. 73٪، ومعدل الفائدة السنوي الحقيقي اتهم.
3. وفقا للشروط الواردة في المثال أعلاه، 36. 73 في المئة هي تكلفة عدم أخذ الخصم. یمکنك الحصول علی قرض ائتماني أو قرض بنکي بمعدل أقل من ذلك.

هل يجب على شركتك استخدام الائتمان التجاري؟

هل يجب على شركتك استخدام الائتمان التجاري لشراء مخزونها وإمداداتها أو مصدر آخر للتمويل؟ إذا كانت شركتك لديها التدفق النقدي الحر لأخذ الخصم المعروض في شروط الائتمان، ثم نعم. ومع ذلك، يجب عليك حساب تكلفة الائتمان التجاري، أو تكلفة عدم أخذ الخصم، كما هو الحال في القسم أعلاه.

إذا لم يكن لديك التدفق النقدي للحصول على الخصم، فإنك عادة ما تكون أفضل حالا مع شكل أرخص من التمويل. فمن الأفضل دائما أن يكون ما يكفي من التدفق النقدي في متناول اليد لاتخاذ الخصم.