هل سيكون الإرث خاضعا لضرائب الدولة؟

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في القوانين. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية، يرجى التشاور مع محاسب أو محام لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو المشورة القانونية وليس بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.

في الولايات المتحدة، تعتبر ضريبة الميراث ضريبة تفرضها الدولة استنادا إلى امتياز وريث لاستلام أصول شخص متوفى.

وبعبارة أخرى، فإن ضريبة الميراث تستند إلى من يرث ممتلكات المتوفى، وليس على القيمة الإجمالية للحوزة.

حاليا، هناك ست ولايات فقط من الولايات المتحدة التي تجمع ضريبة الميراث: أيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا. ولكل من هذه الولايات الست قوانينها المنفصلة الخاصة التي تملي من يعفى من ضريبة الميراث الحكومية والذين سيتعين عليهم دفع الضريبة. وبغض النظر عن أن الوريث الذي يحتمل أن يكون خاضعا لضريبة الوراثة للدولة، كان الشخص المتوفى إما قد عاش في دولة تقوم بجمع ضريبة الوراثة للدولة، أو تملك العقارات، أو تملك ممتلكات شخصية ملموسة، أو في بعض الولايات مملوكة الممتلكات التجارية، وتقع في الدولة التي تجمع ضريبة الميراث الدولة.

كيفية تحديد ما إذا كان الميراث الخاص بك يخضع لضرائب الميراث الحكومية

إن أفضل طريقة لفهم ما إذا كان الميراث الخاص بك سوف تخضع لضريبة الميراث الدولة هو أن ننظر في بضعة أمثلة.

• الضرائب على الميراث في ولاية كنتوكي وضرائب الميراث بنسلفانيا. ماذا لو كنت تعيش في كاليفورنيا وكنت ترث ممتلكات عمك وعاش في كنتاكي في وقت وفاته، هل سوف مدينون أي ضرائب على الميراث كنتاكي على الميراث الخاص بك؟ الجواب هو نعم منذ كنتاكي حاليا واحدة من ست ولايات التي تجمع ضريبة الميراث الدولة وبموجب قانون كنتاكي، سيتم تصنيفك على أنه "فئة B" وريث الذي لا يعفى من ضريبة الميراث. ولكن ماذا لو كان المتوفى والدك؟ ثم الجواب هو لا، والميراث الخاص بك لن تخضع لأي ضرائب كنتاكي الميراث لأنك تصنف على أنها "الفئة أ" وريث بموجب قانون كنتاكي، وبالتالي، سوف تكون معفاة من دفع أي ضرائب الميراث. ومع ذلك، إذا كان والدك يعيش في ولاية بنسلفانيا، ثم الميراث الخاص بك سوف تخضع لضرائب الميراث بنسلفانيا لأنه في ولاية بنسلفانيا الميراث الذي يمر لطفل أو سليل آخر يخضع لضريبة الميراث بنسلفانيا.

• ضرائب الميراث في كاليفورنيا. دعنا نحولها، على سبيل المثال، إذا كنت تعيش في ولاية كنتاكي أو بنسلفانيا وكنت ترث ممتلكات عمك وعاش في كاليفورنيا في وقت وفاته، فهل سيخضع ميراثك لضرائب الميراث في ولاية كنتاكي أو بنسلفانيا؟إذا كان عمك لا يملك أي ممتلكات تقع في ولاية كنتاكي أو بنسلفانيا في وقت وفاته، ثم الجواب هو لا، والميراث الخاص بك لن تخضع لضرائب كنتاكي أو بنسلفانيا الميراث، لأن عمك كان مقيم كاليفورنيا الذين لم تملك أي ممتلكات تقع في ولاية كنتاكي أو بنسلفانيا، وكاليفورنيا لم تجمع ضريبة الميراث منذ عام 1982. ولكن ماذا لو كان عمك الذي عاش في كاليفورنيا في وقت وفاته يملك منزل في ولاية كنتاكي أو في ولاية بنسلفانيا عندما توفي؟ ثم يكون وراثة المنزل الخاص بك تخضع لضرائب الميراث في ولاية كنتاكي أو بنسلفانيا لأنها تقع فعليا في الدولة التي تجمع ضريبة الميراث الدولة وأنت، ابنة أخت أو ابن أخ، ليست معفاة من دفع الضرائب الميراث الدولة.

الخط السفلي على ضرائب الميراث الحكومية

توضح الأمثلة أعلاه أن وراثة الوريث ستخضع لضريبة الوراثة الحكومية فقط في حالة استيفاء الشرطين التاليين:

1. عاش الشخص المتوفى في ولاية الذي يجمع ضريبة الميراث الدولة؛ و
2. وريث في فئة الورثة لا معفاة من دفع ضريبة الميراث للدولة المعمول بها.

وبصرف النظر عن ذلك، قد يكون وراثة الوريث عرضة لضرائب الميراث الدولة إذا كان المتوفى يملك العقارات أو الممتلكات الشخصية الملموسة أو، في بعض الولايات، ممتلكات تجارية، ويقع في الدولة التي تجمع ضريبة الميراث الدولة.

ومع ذلك، فإن الدولة التي يعيش فيها الشخص الميراث تعيش غير ذات صلة عندما يتعلق الأمر معرفة ما إذا كان الميراث سوف تخضع لضريبة الميراث الدولة.

للاطلاع على لمحة عامة عن قوانين ضريبة الإرث في الولايات الست التي تجمعها، يرجى الرجوع إلى الرسم البياني لضرائب الوراثة. للحصول على معلومات تفصيلية حول قوانين ضريبة الميراث لكل دولة، يرجى الرجوع إلى الروابط المقدمة أعلاه المقترنة باسم كل ولاية.