معدلات ضريبة الدخل الفدرالية في عام 2017

الحكومة الاتحادية تفرض ضرائب على الدخل الشخصي باستخدام مقياس متدرج في الولايات المتحدة تبدأ معدلات ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 10 في المائة وتزيد تدريجيا إلى 15 في المائة ثم 25 في المائة و 28 في المائة ثم 33 في المائة و 35 في المائة قبل أن يصل إلى أعلى معدل 39. 6 في المئة.

ينطبق كل معدل ضريبي على نطاق معين من الدخل. ويطلق على هذا النطاق قوس الضريبة . حيث يعتمد كل قوس ضريبي وينتهي على حالة إيداع الشخص.

تختلف معدلات الضرائب أيضا تبعا لنوع الفرد من الدخل. تطبق معدلات الضرائب العادية على معظم أنواع الدخل. وينطبق جدول معدل ضرائب منفصل على الإيرادات المتأتية من المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل والأرباح الموزعة.

دعونا أولا الحصول على لمحة عامة عن جميع معدلات الضرائب لعام 2017. الرسوم البيانية أدناه، مجمعة حسب حالة الإيداع، وتظهر معدلات الضرائب على الدخل العادي في العمود الأول، ومعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وتوزيعات الأرباح المؤهلة في العمود الثاني، ومستويات الدخل التي تنطبق عليها هذه المعدلات في العمود الثالث. من المهم أن نلاحظ أن المبالغ بالدولار تمثل الدخل الخاضع للضريبة، وهو إجمالي الدخل بعد طرح مختلف الخصومات.

- 2>>

الرسوم البيانية لمعدلات الضرائب مفصولة بحالة الإيداع:

ضريبة الدخل الفردية
الدخل العادي	الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وتوزيعات الأرباح المؤهلة	الدخل الخاضع للضريبة بين
10 ٪	0٪	$ 0 إلى $ 9، 325
15٪	0٪	$ 9، 325 إلى $ 37، 950
25٪	15٪	إلى $ 91، 900
28٪	15٪	$ 91، 900 إلى 191 دولارا، 650
33٪	15٪	$ 191، 650 تو $ 416، 700
35٪ < 15٪	$ 416، 700 تو $ 418، 400	39. 6٪
20٪	$ 418، 400

رئيس الأسرة> الدخل الشهري

أرباح رأس المال
الدخل الخاضع للضريبة بين	10 ٪	0٪
$ 0 إلى 13، 350	15٪	0٪
$ 13، 350 إلى 50، 800	25٪	15٪
إلى $ 131، 200	28٪	15٪
$ 131، 200 تو $ 212، 500	33٪	15٪
$ 212، 500 تو $ 416، 700	35٪ < 15٪	$ 416، 700 تو $ 444، 550
39. 6٪	20٪	$ 444، 550+
	متزوج الإيداع بشكل منفصل ضرائب الدخل	الدخل العادي

الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وتوزيعات الأرباح المؤهلة

الدخل الخاضع للضريبة بين
10٪	0٪	$ 0 إلى $ 9، 325
15٪	0٪	$ 9، 325 الى $ 37، 950
25٪	15٪	950 إلى 99٪، 550
28٪	15٪	$ 116، 675 إلى $ 208، 350
35٪ <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي>	15٪	$ 208، 350 تو $ 235، 350
39. 6٪	20٪	$ 235، 350+
	متزوج الإيداع المشترك والتأهل الأرامل / الأرامل بين قوسين	الدخل العادي
الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وتوزيعات الأرباح المؤهلة		10٪

0٪

$ 0 إلى $ 18، 650
15٪	0٪	$ 18، 650 إلى 75، 900
25٪	15٪ > $ 75، 900 تو $ 153، 100	28٪
15٪	$ 153، 100 تو $ 233، 350	33٪
15٪	$ 233، 350 تو $ 416، 700 > 35٪	15٪
$ 416، 700 تو $ 470، 700	39.6٪	20٪
$ 470، 700+		هذا الرسم البياني لمعدل الضريبة يؤكد آليات كيفية حساب ضريبة الدخل الاتحادية. نبدأ من خلال معرفة الدخل الخاضع للضريبة الشخص، وبعد أن حددنا أي شريحة الدخل الخاضع للضريبة في، ونحن نعمل عبر الصف من اليسار إلى اليمين.
2017 معدلات الضرائب العادية لمركز الإيداع واحدة	[معدل الضريبة جدول X، قانون الإيرادات الداخلية القسم 1 (ج)]	إذا دخل الخاضع للضريبة الخاص بك هو بين
طرح الدخل الخاضع للضريبة الخاصة بك من	ضرب المبلغ بواسطة	كمية إضافية

$ 0 و 9 $، 325

الدخل الخاضع للضريبة ناقص $ 0

× 10٪ $ 0
9 $، 325 و 37 $، 950	الدخل الخاضع للضريبة ناقص 9 $، 325	× 15٪	$ 932. 50
37 $، 950 و 91 $، 900	الدخل الخاضع للضريبة ناقص $ 37، 950	× 25٪	$ 5، 226. 25
$ 91، 900 و 191 $، 650	ناقص الدخل الخاضع للضريبة $ 91، 900	× 28٪	$ 18، 713. 75
$ 191، 650 أند $ 416، 700	الدخل الخاضع للضريبة ناقص 191 دولارا، 650	× 33٪
$ 416، 700 و $ 418، 400	الدخل الخاضع للضريبة ناقص $ 416، 700	× 35٪	$ 120، 910. 25
$ 418، 400+	الدخل الخاضع للضريبة ناقص $ 418، 400 < × 39. 6٪	$ 121، 505. 25
(من أجل البساطة، يفترض هذا المخطط أن جميع الدخل هو دخل عادي وليس دخل أرباح رأس المال.)	لاستخدام هذا الجدول، فإننا نأخذ الدخل الخاضع للضريبة ونطرح المبلغ الذي تبدأ فيه الشريحة الضريبية ذات الصلة في العمودين الأولين. وهذا يترك الدخل الخاضع للضريبة فقط ضمن هذه الشريحة الضريبية. ونحن نضاعف هذا المبلغ عن طريق معدل الضريبة لتلك الشريحة في العمود الثالث. هذا هو مقدار الضريبة على الدخل ضمن تلك الشريحة الضريبية. ونضيف إلى هذا المبلغ الضريبة الاتحادية التراكمية على الدخل التي تنخفض في المعدلات الضريبية المنخفضة - وهذا هو المبلغ المشار إليه في العمود الرابع. وينتج عن ذلك المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الاتحادية في العمود الأخير.	على سبيل المثال، افترض أن إديث، وهو شخص واحد، لديه دخل خاضع للضريبة قدره 100 ألف دولار. وهذا يندرج ضمن الشريحة الضريبية الرابعة، التي تتراوح بين 91 و 900 إلى 191 دولارا و 650 من الدخل الخاضع للضريبة. على افتراض أن كل دخل إديث يخضع لمعدلات الضريبة العادية، سنحسب ضريبة الدخل الفيدرالية على النحو التالي:	مثال:
إذا كان	الدخل الخاضع للضريبة هو 100 دولار أمريكي		بين 91 و 900 و 191 دولارا و 650

. طرح 100 ألف دولار ناقص الجزء السفلي من قوس (91،900 $) لما مجموعه $ 8، 100 - مجموع الدخل الذي يقع في هذه الشريحة. وتضاعف هذه النسبة في معدل هذه الشريحة (28 في المائة) للحصول على 2 دولار، 268. وإضافة المبلغ الإضافي في العمود الأخير من 18 $، 713. 75 - إجمالي الضريبة المستحقة على دخلها الذي يقع في الفئات الضريبية الدنيا - - 999 <>> نتائج حسابنا:

إديث هي المسؤولة عن دفع 20 $، 981. 75 من ضريبة الدخل الاتحادية على الدخل الخاضع للضريبة $ 100، 000.

إديث ل فإن الدخل الخاضع للضريبة يندرج ضمن الشريحة الضريبية البالغة 28 في المائة.

يتم فرض ضريبة على دخلها الذي يزيد على 91 دولارا و 150 دولارا بنسبة 28٪.

تخضع ضريبة دخلها للضريبة بنسبة 10٪ و 15٪ و 25٪.

معدل الضريبة الفعلي أو المتوسط ​​ل إديث هو مجموع التزاماتها الضريبية مقسوما على دخلها الخاضع للضريبة، أو 20، 981. 75 مقسوما على 100 ألف تساوي 20. 98175 في المئة. هذا المعدل الضريبي الفعال هو مزيج من جميع المعدلات الضريبية التي تنطبق على دخلها. رسوم الضرائب الأخرى في عام 2017 بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية على الدخل العادي، هناك ضرائب أخرى قد تنطبق على الدخل الشخصي: ضريبة الضمان الاجتماعي

12 في المائة على الأجور ودخل العمل الحر تصل إلى قاعدة الأجور السنوية للضمان الاجتماعي البالغة 127 دولارا أمريكيا (200). وهذا يعني أن الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي الذي يدفعه الموظفون هو 7 886 دولارا أمريكيا (40) وهو الحد الأقصى الذي يدفعه أرباب العمل 7 دولارات، 886. 40، والحد الأقصی الذي یدفعھ العاملون لحسابھم الخاص ھو $ 15، 772. 80 <

• معدل ضرائب المیدیکیر
• ھو 2. 9٪ علی الأجور ودخل العمل الحر.
• ضريبة الرعاية الطبية الإضافية

معدل 0. 9 في المائة على الأجور ودخل العمل الحر على الحدود التالية: متزوج الإيداع 250 ألف دولار أمريكي، فرد أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة 200 دولار أمريكي ، و 000 10، و متزوج من الإيداع بشكل منفصل 125 ألف دولار.

بديل الحد الأدنى للضريبة:

• 26 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة (على النحو المعاد حسابه بموجب قواعد نظام مراقبة الحركة الجوية) تحت $ 93، 900؛ 28 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة من أمت أكثر من 93 $، 900. للفرد، رب الأسرة، متزوج الإيداع المشترك، وتأهل الأرملة: 26 في المئة على أمت الدخل الخاضع للضريبة تحت 187 $، 800؛ ٪ على الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 187 $، 800. صافي دخل الاستثمار يخضع للضريبة
• بمعدل 3. 8 في المائة على صافي دخل الاستثمار أو الدخل الإجمالي المعدل المعدل الحد الأدنى للأجور: متزوج الإيداع الأرملة المشتركة أو المؤهلة 250 ألف دولار، رأس الأسرة أو رب الأسرة 200 ألف دولار، والمتزوجة بالإيداع بشكل منفصل 125،000 دولار تختلف معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية
• حسب ما إذا كانت المكاسب قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. يتم احتساب المكاسب قصيرة األجل وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. أما المكاسب على المدى الطويل والأرباح المؤهلة التي تخضع للضريبة بنسبة 0 في المائة عندما ينخفض ​​الدخل الخاضع للضريبة في الأقساط الضريبية الهامشية من 10 إلى 15 في المائة. وتزداد هذه النسبة إلى 15 في المائة عندما ينخفض ​​الدخل الخاضع للضريبة في الفئات الضريبية الهامشية 25 أو 28 أو 33 أو 35 في المائة، وإلى 20 في المائة عندما ينخفض ​​الدخل الخاضع للضريبة في شريحة الضرائب الهامشية البالغة 39 في المائة. وتبلغ معدلات الضرائب 25 في المائة على استعادة الاستهلاكات، و 28 في المائة على المقتنيات، و 28 في المائة على مخزون الأعمال الصغيرة المؤهلين بعد الاستبعاد. كيفية استخدام معدلات الضرائب الهامشية يمكن للأفراد استخدام جداول معدلات الضرائب بعدد من الطرق للمساعدة في تخطيط مواردهم المالية. يمكنك استخدام هذه المعدلات الضريبية لمعرفة مقدار الضريبة التي ستدفعها على الدخل الإضافي الذي تكسبه. وبالنسبة لدافع الضرائب في الشريحة الضريبية البالغة 25 في المائة، سيتم فرض ضريبة إضافية على الدخل الإضافي بنسبة 25 في المائة حتى يصل دخل دافعي الضرائب إلى الشريحة الضريبية التالية البالغة 28 في المائة.
• تذكر أن مختلف فترات الدخل تخضع للضريبة بمعدلات مختلفة. وتستند الفترات الزمنية للدخل التي تنطبق عليها المعدلات إلى حالة إيداع الشخص. يمكنك أيضا استخدام هذه المعدلات الضريبية لمعرفة مقدار الضريبة التي ستوفرها عن طريق زيادة الخصومات.وسيوفر دافعي الضرائب في الشريحة الضريبية البالغ عددها 28 في المائة ضريبة قدرها 28 سنتا في شكل ضريبة اتحادية مقابل كل دولار ينفق على حساب خصم الضرائب، مثل فائدة الرهن العقاري أو المؤسسة الخيرية.
• تتفاعل المعدلات الضريبية الهامشية مع المعدلات الضريبية الأخرى، وخاصة الضريبة الدنيا البديلة. الحد الأدنى من الوظائف الضريبية للقضاء على وفورات الضرائب من أنواع معينة من الخصومات. المصدر: يتم نشر الأقساط الضريبية الرسمية لعام 2017 من قبل دائرة الإيرادات الداخلية في إجراءات الإيرادات 2016-55. يرجى الرجوع إلى أوراق عمل حساب الضريبة في 2017
• تعليمات النموذج 1040 و

الجداول الضريبية

لعام 2017 لحساب ضريبة الدخل الفعلية، كما يتم تقديم أوراق عمل حساب الضرائب في طبعة 2017 من

النشر 505، الضرائب المقتطعة والضريبة المقدرة