المقاول المستقل مقابل الموظف: أي واحد أنت؟

المقاول المستقل مقابل الموظف؟ ايه انت وهل أنت متأكد؟

الفرق بين الاثنين يمكن أن يكون له تأثير كبير على ضريبة الدخل الكندية الخاصة بك إذا كنت تعتقد أنك مقاول وشركة الإيرادات كندا (كرا) تقرر أنك لست كذلك. توضح هذه المقالة كيف تحدد كرا ما هو وكيف يمكنك حماية حالتك كمقاول مستقل في كندا.

أصحاب العمل لاف تو هاير مقاولون مستقلون

إن التعاقد مع مقاول يعني أقل بكثير من توظيف الموظف ويمكن أن يكون أقل تكلفة أيضا.

المقاولون لا يحصلون على مزايا أو معاشات تقاعدية ويدفعون مساهماتهم الخاصة في خطة المعاشات التقاعدية الكندية. بصفتك صاحب عمل لمقاول مستقل، لا يتوجب عليك أن تقوم بدفع الرواتب، والتي تنطوي على حجب ضريبة الدخل، ودفع حصة صاحب العمل من كبب / كب، التأمين على العمل (إي)، الخ.

الميزة الضريبية الكبيرة للمقاول المستقل، بطبيعة الحال، هي إمكانية التخفيضات الضريبية. وبصفة عامة، يمكن للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص أن يقتطع جميع النفقات التجارية المعقولة.

لذلك الشركات التعاقد مع المقاولين يمكن أن تكون صفقة جيدة لكلا الجانبين. ولكن إذا استأجرت شركة تجارية متعاقدا يعتبر فيما بعد موظفا، فإن كلا الطرفين يفقدان الضرائب الكبيرة، والعقوبات، والفوائد، وقوة الشعب الكمبودي، وأقساط التأمين الذاتي.

لأن علاقة الموظف وعلاقة العمل هي واحدة من تلك المناطق الرمادية التي تتغير باستمرار، فمن المهم أن تفعل ما في وسعك لحماية المقاول المستقل في كندا.

على وجه الخصوص، كنت ترغب في التأكد من عملك كمقاول يبقى "مستقل" من صاحب العمل الخاص بك عن طريق التأكد من أنه يمر اختبار نقطة الأربعة.

اختبار النقاط الأربع لتحديد حالة المقاول

الاختبار المكون من أربع نقاط هو المعيار الذي تستخدمه هيئة الإيرادات الكندية لتحديد نوع العلاقة القائمة.

وثيقة الموظف أو العاملين لحسابهم الخاص؟ (RC4110) "طريقة ينبغي، في معظم الحالات، السماح للدافع والعمال بتحديد طبيعة علاقتهم. "

وتستند هذه الطريقة على أربع نقاط رئيسية؛ والسيطرة، وملكية الأدوات، وفرصة الربح / خطر الخسارة، والتكامل. دعونا ننظر في كل من هذه من وجهة نظر المقاول.

1. المقاول المستقل مقابل الموظف: التحكم

المسألة الرئيسية هنا هو الذي يدير السفينة. هل يحق لصاحب العمل استئجار أو إطلاق النار، وتحديد الأجر أو الراتب الواجب دفعه، والبت في الوقت والمكان والطريقة التي ينبغي أن يتم بها العمل؟ ثم توجد علاقة بين صاحب العمل والموظف. لاحظ أنه "إذا كان صاحب العمل لا يسيطر مباشرة على أنشطة العامل، ولكن له الحق في القيام بذلك، لا يزال مفهوم السيطرة قائما."

من ناحية أخرى، في علاقة عمل، يقرر العامل كيف سيتم تنفيذ العمل. كمقاول، ثم، فمن المهم أن تحافظ على الحق في تحديد أين ومتى وكيف سيتم العمل. إذا كان الأمر يتعلق بالاختبار، ويمكنك أن تظهر أنك كنت الشخص المسؤول عن التخطيط للعمل الذي يتعين القيام به، واختيار ساعات العمل، و / أو وضع المعايير التي يتعين الوفاء بها، على سبيل المثال، سيكون لديك الكثير فرصة أفضل لكونه متعاقدا وليس موظفا.

2. المقاول المستقل مقابل الموظف: ملكية الأدوات

نقطة واضحة، يمكن للمرء أن يفكر. سيقوم المقاول بتقديم أدواته الخاصة. ومع ذلك، لأن تكلفة استخدام الأدوات هي مؤشر أفضل بكثير، وفقا لما ذكرته وكالة الإيرادات الكندية، لأنه من المعتاد أن يقدم الموظفون أدواتهم الخاصة في بعض الصفقات (فكر في الرسامين وعمال المرآب على سبيل المثال). "عندما يشتري العمال أو يستأجرون المعدات أو الأدوات الكبيرة التي تتطلب استثمارا كبيرا وصيانا مكلفا، فإنه يشير عادة إلى أنهم يعملون لحسابهم الخاص، لأنهم قد يتكبدون خسائر عند استبدال أو إصلاح معداتهم. "

مثال آخر سيكون عامل تكنولوجيا المعلومات في المنزل - إذا كان يستخدم جهاز الكمبيوتر المكتبي / الكمبيوتر المحمول الخاص به، والأجهزة المحمولة، وما إلى ذلك وهذا يدل على العمل لحسابهم الخاص.

3. المقاول المستقل مقابل الموظف: فرصة الربح / خطر الخسارة

في هذه الحالة، سواء كنت تشارك في علاقة بين صاحب العمل أو الموظف أو علاقة عمل تعتمد على مشاركتك المالية.

• هل لديك فرصة لتحقيق الربح؟
• هل تتعرض لخطر تكبد خسائر بسبب الديون المعدومة أو تلف المعدات أو المواد أو التأخير؟
• هل تغطي تكاليف التشغيل؟

إذا كانت هذه الأمور الثلاثة صحيحة، فأنت متعاقد وليس موظفا.

4. المقاول المستقل مقابل الموظف: الدمج

يبدو أن هذا محاولة أخرى لتفسير نية الأطراف المعنية. وتنص هيئة الإيرادات الكندية على أنه "عندما يدمج العامل أنشطة الدافع في أنشطته التجارية الخاصة، قد توجد علاقة تجارية على الأرجح … وحيثما يدمج العامل أنشطته مع الأنشطة التجارية للدافع، قد توجد علاقة بين صاحب العمل والموظف. "

بالضبط لم يتم تحديد كيفية تحديد هذا التكامل. موظف كرا أو العاملين لحسابهم الخاص؟ يبدو أنه يعالج هذه النقطة كفئة موجزة تدعو إلى استعراض الثلاثة الآخرين.

طريقة واحدة واضحة من "إثبات" الاندماج في الأنشطة التجارية الخاصة بك هو أن يكون عملاء متعددة. المقاول الذي لديه عميل واحد فقط يجعل من السهل جدا للآخرين أن يدرك علاقته مع هذا العميل باعتباره صاحب العمل - موظف واحد. *

* (ملاحظة أيضا، أن وجود عميل واحد يضع الأعمال التجارية الصغيرة الخاصة بك في خطر من أن تعلن شركة الخدمات الشخصية من قبل كرا انظر القسم الذي يجري تأسيس أعطيك

أيضا، كمقاول، لحماية نفسك، يجب عليك دائما تكريس علاقتك مع كل صاحب عمل في العقد ، مع التركيز على النقاط الثلاث الأولى من هذا الاختبار من أربع نقاط.

"إن وجود اتفاق مكتوب بعناية يحدد نوايا الأطراف قد يوفر بعض الحماية إذا قام أحد الطرفين بتغيير رأيه فيما بعد، ويجادل بأن العلاقة ليست ما زعم أنه يكون "، يقول أنتوني ستراوسون، (سما، لب، بكوم)، في" موظف أو مقاول مستقل ".

وسيساعد أيضا على تجنب إعادة تصنيفها من قبل وكالة الإيرادات الكندية.

في معرض تلخيص السوابق القضائية المتعلقة بالمتعاقد المستقل مقابل حالة الموظف، أشار السيد ستراوسون إلى أن المسألة ليست واضحة، وأنه في حين يبدو أن هناك اتجاها نحو تفسير أكثر مرونة والعلاقة التجارية بين المقاول وصاحب العمل، فإن التحديد النهائي لما إذا كان الشخص هو مقاول مستقل أو موظف يعتمد دائما على الحقائق والظروف الفردية للقضية.

هل يجري تأسيسها تعطيك حالة المقاول؟

يبدو أن بعض أصحاب العمل ينظرون إلى التأسيس على أنه "دليل" على حالة المتعاقد المستقل - إلى درجة أنهم سيعملون فقط مع المقاولين المتضامنين. وفي حين يمكن أن يكون دمجها نقطة يمكن أن تكون دليلا على وجود علاقة متبادلة بين المتعاقد وصاحب العمل، فإنه ليس دليلا على وجود علاقة تجارية في حد ذاته. (انظر هل يجب أن تدمج أعمالك الصغيرة؟) لمزايا وعيوب التأسيس وكيفية دمج عملك في كندا إذا قررت الذهاب إلى هذا المسار.)

إذا كنت مسجلا ولكن تعمل حصرا لصاحب عمل واحد وأداء أنشطة أن الموظف عادة ما يؤدونك خطر اعتباره مؤسسة الخدمة الشخصية وفقدان القدرة على المطالبة خصم الأعمال الصغيرة وغيرها من الاستقطاعات التجارية القياسية.

حماية وضعك الضريبي

كمقاول، يجب عليك أن تتخذ ما هي التدابير التي يمكنك اتخاذها لضمان أن تكون حالتك كمقاول مستقل في كندا محددة بشكل واضح بسبب التأثير الخطير الذي يثبت لك أنه يمكن لموظف على ضرائب الدخل. إذا كنت قد اتخذت تدابير ولا تزال غير مؤكدة حول ما إذا كنت فعلا موظفا أو مقاول مستقل، مناقشة المسألة مع المحاسب الخاص بك و / أو الاتصال وكالة الإيرادات كندا.