حساب رأس المال الربح أو الخسارة عند بيع صندوق أسهم

صناديق الاستثمار المشتركة وأرباح رأس المال

ستحتاج إلى حساب أرباح رأس المال على كل حصة من الصندوق الذي تبيعه. إذا كنت قد استثمرت في صندوق على مدى فترة من الوقت، فسوف يكون لديك أساس التكلفة المختلفة للاستثمار الأولي الخاص بك، والاستثمارات الإضافية، وأي مشتريات تتم من خلال الأرباح المستردة. كل استثمار له أساس التكلفة الخاصة بها وفترة عقدها الخاصة.

توزيعات أرباح رأس المال

غالبا ما تبيع صناديق الاستثمار استثمارات مربحة في أوقات معينة على مدار العام.

ثم توزع الأموال الأرباح على المساهمين في شكل توزيع أرباح رأس المال. يتم اإلفصاح عن توزيعات األرباح الرأسمالية في النموذج 1099-ديف، والذي يوضح توزيعات األرباح وتوزيعات أرباح رأس المال المدفوعة على مدار السنة. وتخضع توزيعات الأرباح الرأسمالية للضريبة على أساس معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، بغض النظر عن المدة التي تملك فيها الأسهم المملوكة شخصيا في الصندوق المشترك.

يمكن الإبلاغ عن توزيعات الأرباح الرأسمالية مباشرة على الاستمارة 1040 إذا لم يكن لديك أرباح رأسمالية أخرى للإبلاغ عنها. وبخلاف ذلك، يتم الإبلاغ عن توزيعات الأرباح الرأسمالية في الجدول دال جنبا إلى جنب مع المكاسب والخسائر الأخرى.

أرباح رأس المال عند بيع أسهم الصندوق المشترك

سوف تحسب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية لكل حصة من صناديق الاستثمار المشترك التي تبيعها. إذا كنت قد استثمرت في صندوق على مدى فترة من الزمن، سيكون لديك أساس التكلفة المختلفة وفترة الاحتفاظ مختلفة لكل سهم كنت تملك.

يتيح لك إرس استخدام أربع طرق محاسبية مختلفة لحساب مكاسبك.

يمكنك استخدام الطريقة التي هي الأكثر فائدة لك. ومع ذلك، بمجرد اختيار طريقة المحاسبة لصندوق الاستثمار المتبادل معين، يجب عليك التمسك بهذه الطريقة. يمكنك اختيار طرق المحاسبة المختلفة لكل صندوق الاستثمار المشترك الذي تملكه. الأساليب المحاسبية أربعة المسموح بها هي:

• أساس التكلفة الفعلية باستخدام هوية محددة،
• أساس التكلفة الفعلية باستخدام الأول في، وتحديد والعشرين من
• متوسط ​​أساس التكلفة وفئة واحدة الطريقة، و < متوسط ​​أساس التكلفة، انقر نقرا مزدوجا فئة طريقة
• تحديد النوعية من أساس التكلفة صندوق الاستثمار المشترك

وطريقة تحديد معين للمحاسبة هو الأسلوب المفضل للمستثمرين والدهاء. سوف تحتاج إلى تتبع كل الكثير من الأسهم التي تشتريها وبيعها. وعلاوة على ذلك، يجب أن يسمح لك الوسيط ببيع أسهم محددة. وعادة ما يتم توفير هذا الخيار مع خدمة تتبع أساس تكلفة شركة صندوق الاستثمار المشترك.

تمكن هوية محددة المستثمر من اختيار أي أسهم للبيع لأكبر فائدة ضريبية ممكنة. قد يرغب المستثمر في بيع الأسهم الأكثر ربحية لتعويض الخسائر الأخرى، أو قد يرغب في بيع الأسهم الأقل ربحية لتقليل ضريبة الأرباح الرأسمالية.

الأول-في، الطريقة الأولى المغادرة من تحديد

وحتى لو كان المساهم لا يمكن محددة أسهم معينة للبيع، لا يزال من الممكن استخدام أسلوب أساس التكلفة الفعلية.يمكنك تتبع أساس التكلفة الخاصة بك لكل الكثير من الأسهم التي تشتريها. عند حساب المكسب الخاص بك، فإنك تفترض أن الأسهم الأولى المباعة هي الأسهم الأولى التي اشتريتها.

متوسط ​​أساس التكلفة، طريقة الفئة المفردة

يمكنك حساب متوسط ​​تكلفة التكلفة استنادا إلى السعر المدفوع لكل سهم اشتريته، بما في ذلك أي أرباح معاد استثمارها وأرباح رأس المال المعاد استثماره.

متوسط ​​أساس التكلفة هو إجمالي سعر شراء جميع الأسهم مقسوما على عدد الأسهم المملوكة. عند بيع بعض الأسهم، يفترض أن يتم بيع الأسهم على أساس أولا، على أساس أولا. يتم احتساب أرباح رأس المال باستخدام فترة الاحتفاظ لأقدم الأسهم التي يتم بيعها، حتى إذا كنت تبيع خليطا من الأسهم طويلة الأجل وقصيرة الأجل.

متوسط ​​أساس التكلفة، طريقة الفئة المزدوجة

تحسب أساس متوسط ​​التكلفة استنادا إلى السعر المدفوع لكل حصة من الأسهم التي اشتريتها، بما في ذلك أي أرباح معاد استثمارها وأرباح رأس المال المعاد استثماره. ومع ذلك، يجب فصل أسهمك إلى استثمارات طويلة الأجل وقصيرة الأجل، ثم حساب متوسط ​​تكلفة التكلفة لكل فئة من فئات الأسهم. ومتوسط ​​أساس التكلفة هو إجمالي سعر شراء جميع الأسهم من نفس الفئة مقسوما على عدد الأسهم المملوكة لتلك الفئة.

عند بيع بعض الأسهم، يفترض أن يتم بيع الأسهم على أساس أولا، أولا.

إعادة استثمار أرباح وتوزيعات أرباح رأس المال

العديد من المستثمرين يعيدون استثمار أرباح وتوزيعات أرباح رأس المال المستلمة من صناديقهم المشتركة. كل إعادة استثمار هي على حد سواء توزيع النقدية وشراء صندوق إضافي. تتضمن توزيعات الأرباح وتوزيعات الأرباح الرأسمالية الدخل الخاضع للضريبة. إن األسهم اإلضافية التي يتم شراؤها في إعادة االستثمار لها أساس التكلفة الخاصة بها) سعر شراء األسهم (وفترة امتالكها الخاصة.

تتبع التكلفة المتبادلة صندوق أساس

تتبع أساس التكلفة يمكن أن تكون مهمة تستغرق وقتا طويلا. أوصي باستخدام كيكن أو مايكروسوفت المال لتتبع أرباح رأس المال الخاص بك.

إرس إنفورماتيون

إرس بوبليكاتيون 564، توزيعات الصندوق المشترك، يحتوي على معلومات متعمقة عن الجوانب الضريبية للاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك.