الضرائب على العمل الذاتي - الأخبار الجيدة وأخبار سيئة

في هذه الحالة كما هو الحال في العديد من الحالات، فإن الأخبار الجيدة عن ضرائب العمل الحر هي أيضا الأخبار السيئة عن ضرائب العمل الحر.

ما هي الضرائب على العمل الذاتي؟

الضرائب المفروضة على العمل الذاتي (التي تسمى أحيانا ضريبة سيكا، من أجل "قانون اشتراكات العاملين لحسابهم الخاص") هي الضرائب التي يدفعها أصحاب العمل لحسابهم الخاص للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. نعم، هم نفس الضرائب الموظفين وأرباب عملهم دفع الضرائب فيكا.

مالكي الشركات الفردية، الشركات ذات المسئوولية المحدودة، والشراكات، والشركات S هم أصحاب. أصحاب الشركات هم المساهمين والموظفين. إذا لم تكن متأكدا مما إذا كنت مالكا أو موظفا، اقرأ هذه المقالة عن الفرق بين المالكين والموظفين.

سنجري هذه المناقشة في المقام الأول من وجهة نظر مزايا الضمان الاجتماعي، حيث إن مزايا برنامج ميديكار لا تتأثر بقيمة دخل نشاطك التجاري. (تتأثر أهلية ضريبة الرعاية الطبية بالائتمانات التي تتراكم من دخل العمل الحر؛ انظر أدناه).

كيف يدفع أصحاب العمل لحسابهم الخاص ضرائب العمل الذاتي؟

يدفع الموظفون نصف ضرائب فيكا من خلال الاستقطاع من رواتبهم، ثم يدفع رب العمل في النصف الآخر من هذه الضرائب. ويستفيد الموظفون من القدرة على احتساب مدفوعات الضرائب على أهليتهم في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ومقدار منافعهم.

ولكن أصحاب الأعمال لا يحصلون على راتب لذلك، فإنها مؤهلة للحصول على ضريبة سيكا على أساس أرباح أعمالهم.

يتم الإبلاغ عن هذه الأرباح للمالكين الوحيدين في الجدول ج - دخل أو خسارة الأعمال - كجزء من الشخصية الشخصية للمالك 1040. يقدم الشركاء ومالكي شركة ليك تقارير دخل أعمالهم في الجدول K-1.

كيف يتم احتساب دخل العمل لحساب الضمان الاجتماعي؟

للحصول على رصيد الضمان الاجتماعي (والرعاية الطبية)، يجب على مالك النشاط التجاري:

• الإبلاغ عن الدخل في الجدول C أو الجدول K-1 وعلى الإقرار الضريبي الشخصي. إذا لم تقم بالإبلاغ، فإنك لا تحصل على الرصيد، و
• يجب أن يكون لديك ربح للسنة. لا ربح، لا الائتمان.

قروض الضمان الاجتماعي تضيف ما يصل كل ثلاثة أشهر. ونظرا لأن الشركات تقدم تقارير سنوية عن الدخل، استنادا إلى صافي أرباحها من الجدول جيم، يجب أن يكون ربح نشاطك التجاري 1200 دولار أمريكي على الأقل للسنة للحصول على 4 أرباع الائتمان (استنادا إلى دخل عام 2014).

يؤثر دخل العمل الحر على رصيد الضمان الاجتماعي بطريقتين:

1. أولا، يجب أن تستوفي الحد الأدنى من القروض الفصلية على مدى حياتك العملية للتأهل للحصول على استحقاقات الضمان الاجتماعي،

2. ثم يتم تحديد مبلغ منافعك من خلال أرباحك من جميع المصادر (بما في ذلك دخل العمل الخاص بك)، حتى الحد الأقصى السنوي (118 $، 500 لعام 2015).

الآن الأخبار السيئة والخبر السار

ربما يمكنك أن ترى أين يحدث ذلك الآن.

أولا، الأخبار السيئة (أو ربما الخبر السار). لا يمكن لصاحب العمل الذي لا ربح له أن يحسب نشاطه التجاري لتلك السنة لأغراض سيكا. وهذا يعني، لا أرباع الأهلية للحصول على الضمان الاجتماعي، على وجه الخصوص. في حين يبدو وكأنه الخبر السار لا تضطر لدفع ضريبة سيكا، انها أخبار سيئة في أن صاحب عمل لمدة سنة لا شيء، لأغراض الضمان الاجتماعي.

الآن، الخبر السار (أو ربما الأخبار السيئة). إذا كان صاحب العمل يمكن أن تظهر أرباحا أكبر، فإنه أو أنها يمكن الحصول على أكبر فائدة الضمان الاجتماعي، استنادا إلى مبلغ الربح. ولكن، لا ننسى أن الربح يعني أيضا ارتفاع ضريبة الدخل. انظر ما أعنيه عن هذا شيء جيد جديد / سيء الأخبار؟

لذلك، إذا كان صاحب العمل هو المجتهد وانه أو انها تأخذ جميع الخصومات ضريبة الأعمال التجارية المتاحة والشرعية للحصول على دخل الأعمال أقل لأغراض ضريبة الدخل، وقال انه أو انها أيضا خفض مبلغ الائتمان لأغراض سيكا.

كلما ارتفعت الأرباح، ارتفعت ضريبة الدخل، وارتفاع ضريبة سيكا، وزيادة الائتمان سيكا. ولكن كلما قلت الأرباح، قلت فاتورة ضريبة الدخل، وأقل من فاتورة الضرائب سيكا، ولكن انخفاض الاعتمادات الضريبية سيكا للضمان الاجتماعي والأهلية الطبية.

فما الذي يجب على صاحب العمل القيام به؟ هذه المعضلة هي واحدة تواجه كل صاحب العمل، حتى من دون الضمان الاجتماعي في هذا المزيج. كنت ترغب في تحقيق أقصى قدر من الأرباح لزيادة الدخل الخاص بك، ولكن كنت لا تريد أن تدفع الكثير من ضريبة الدخل. قد تكون هناك طرق أخرى لتجنب ضرائب الدخل قانونيا مع الحفاظ على أرقام أرباح نشاطك التجاري؛ من خلال تمويل أو المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة لحسابهم الخاص، على سبيل المثال.

تنويه : كان الغرض من هذه المناقشة تقديم معلومات عامة عن العلاقة بين دخل الأعمال وضرائب العمل الحر. لا شيء في هذه المقالة، أو على هذا الموقع، ويهدف إلى الضرائب أو المشورة القانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها، والضرائب والقوانين تتغير دائما. قبل اتخاذ أي قرارات قد تؤثر على ضرائب الدخل أو مزايا الضمان الاجتماعي، ناقش المشكلة مع مستشارك الضريبي.