قاعدة بيع الغسالات: إستراتيجية ضريبة أرباح رأس المال الذكية

ومن المعروف جيدا أن الضرائب على أرباح رأس المال تقل كثيرا عن نتائج الاستثمار طويلة الأجل. وبطبيعة الحال، فإن معظم المستثمرين يريدون خفض فاتورة الضرائب. وفي بعض الأحيان، يبيع المستثمرون أصولا تراجعت عن سعر الشراء، مما يتيح لهم المطالبة بخسارة رأسمالية. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب لديها قواعد محددة جدا بشأن الخسائر الرأسمالية. من خلال معرفة وفهم قاعدة بيع غسل، يمكنك التأكد من أنك لا تعمل عن غير قصد أموك من القانون.

- <>>

قاعدة غسل البيع معرفة

ببساطة، فإن قاعدة غسل البيع تمنع المستثمر من المطالبة بخسارة رأسمالية لأغراض ضريبية إذا تم إعادة شراء الاستثمار الذي نشأت منه الخسارة في غضون ثلاثين يوما.

مثال على حالة تنطبق على قاعدة بيع غسل

تخيل المستثمر مؤسف بما فيه الكفاية لشراء الأسهم لوسنت التكنولوجيا عندما كان يتداول ما يصل الى 70 $ للسهم الواحد. على مدى السنوات اللاحقة قبل اختفاء الشركة عمليات الاندماج، شاهد المستثمر الفضائح المحاسبية، والمشاكل المالية، وانهيار المبيعات مسح سعر السهم وصولا الى 1 $. من أي وقت مضى بارون المغامر، يدرك المستثمر أنه إذا كان يبيع أسهمه، وقال انه يمكن الإبلاغ عن خسارة رأس المال وخفض العبء الضريبي له. المشكلة؟ ويعتقد لوسنت، أو الشركة التي تمتلك في نهاية المطاف، وسوف ترتفع من الرماد والعودة بعض من القيمة السوقية التي فقدت.

فجأة، المستثمر لدينا يحصل على فكرة رائعة. وخلال الأسبوع الأخير من شهر كانون الأول / ديسمبر، استدعى وسيطه وأخبره ببيع أسهمه في مورد معدات الاتصالات، مما أدى إلى فقدان رأس المال.

بعد ثلاثة أسابيع، خلال النصف الأول من يناير، كان يسميه الوسيط ويطلب منه إعادة شراء تلك الأسهم من لوسنت. كل شيء على ما يرام في العالم؛ فقد خسر خسارة رأسماله بينما كان يسيطر على الأسهم. يبدو بارعة، أليس كذلك؟

مصلحة الضرائب هي خطوة واحدة أمامه. لا تسمح قاعدة بيع الغسیل، کما تتذكرون، للمستثمر بالمطالبة بخسارة رأس المال إذا أعاد شراء الاستثمار في غضون ثلاثین یوما.

وبعبارة أخرى، ما لم ينتظر المستثمر حتى انقضاء فترة الثلاثين يوما، لن يكون قادرا على كتابة الخسارة من ضرائبه بفضل قاعدة بيع الغسيل. لإضافة إهانة للإصابة، لوسنت قد يرتفع خلال الوقت الذي ينتظر على هامش، وزيادة السعر الذي يشتري. وكونه قد دفع الآن لجنتين (واحدة لبيعها في كانون الأول / ديسمبر والثانية لإعادة الشراء في كانون الثاني / يناير) هو أيضا غير جذاب.

التجول حول قاعدة غسل البيع

"لا يمكن للمستثمر الانتظار لفترة بيع الغسيل حتى تنتهي ثم إعادة شراء الأسهم؟ "قد تسأل. في الواقع، نعم، يمكن. كما ذكر من قبل، هناك العديد من المشاكل مع هذا النهج. إلى جانب اللجان المزدوجة، هناك خطر حقيقي جدا من أن لوسنت سيرتفع على المدى القصير مما يؤدي إلى إعادة شراء بسعر أعلى قد يكون أكثر بكثير مما كان مخططا له.المعنوية؟ فقط بيع إذا كنت تقبل حقيقة قد لا تكون قادرة على إعادة شراء الأسهم في المستقبل بنفس أو أقل الأسعار. إذا كنت التوفيق مع هذا الاحتمال، لا يوجد شيء يمنعك.

مزيد من المعلومات

لمزيد من المعلومات حول فترات ضريبة الأرباح الرأسمالية والمفاهيم ذات الصلة، يرجى زيارة الدليل إلى الموارد ضريبة الأرباح الرأسمالية.