الاختلافات الضريبية بين شركة S وشركة ذات مسؤولية محدودة

يبدو أن العديد من الشركات الصغيرة يتم تنظيمها على أنها شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة S. طلب من سلطة الائتلاف المؤقتة غيل روزين: "ما هو الفرق في كيفية فرض ضرائب على هذين النوعين من الكيانات؟" إليك ردودها على بعض الأسئلة الشائعة حول الضرائب لهاتين الكيانتين التجاريتين الرائعتين.

كيف هي شركة ذات مسؤولية محدودة وشركة S كورب ضرائب؟

يتم فرض ضريبة على جميع الشركات على صافي أرباحها (أو الخسائر) التي يتم احتسابها عن طريق أخذ المبيعات ناقصا المصاريف القابلة للخصم المسموح بها.

تدفع ضريبة ليك على الإقرار الضريبي الفردي للمالك على أساس نسبة الملكية في الشركة. إذا كنت مالكا بنسبة 50٪ لشركة ذات مسؤولية محدودة، مع أرباح صافية قدرها 120،000 دولار، فإنك تدفع ضريبة على 50٪ من صافي الربح (60،000 دولار أمريكي) على إقراراتك الضريبية الشخصية.

تدفع شركة "إس" راتب معقول إلى مالك العمل. ثم يتدفق أي ربح أو خسارة متبقية (بعد طرح الراتب للمالك كمصروف قابل للخصم) من خلال الإقرار الضريبي الشخصي للمالك.

قل أنك صاحب العمل 50٪ من الأعمال مربحة وكنت تدفع 50، 000 $ في الراتب. الشركة لديها 20،000 $ من صافي الربح الذي يحق لك 50٪. وبالتالي، على الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك، سوف تدفع ضريبة على الراتب من 50،000 $ بالإضافة إلى $ 10 000 الربح الذي يساوي 60،000 $ في إجمالي الدخل التجاري الخاضع للضريبة.

ما هو الفرق في كم يكلف للحفاظ على كيان باعتبارها شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة S؟

تقوم شركة S عموما بدفع ضريبة أكثر من شركة ذات مسؤولية محدودة بسبب الضرائب الإضافية على الرواتب وضرائب الشركات التي يمكن تطبيقها.

أي راتب تدفعه شركة S إلى مالك يخضع لبطالة الدولة وضريبة العجز. المالك الفردي لشركة ذات مسؤولية محدودة لا يدفع ضريبة البطالة أو العجز في الدولة، وبالتالي يحفظ تكاليف دفع هذه الضرائب على الرواتب. وهذا يعني أيضا أنه نظرا لأن شركة ذات مسؤولية محدودة لا تدفع هذه الأموال، فإن المالك (أصحابها) لا يحق لهم الحصول على إعانات البطالة أو إعانات البطالة.

تفرض العديد من الدول أيضا ضريبة دنيا على الشركات يمكن أن تكون أكثر تكلفة من الرسوم المرتبطة بوجود شركة ذات مسؤولية محدودة. تختلف هذه الضرائب حسب الدولة، لذا يجب عليك إجراء بعض الأبحاث أو استشارة اتفاقية السلام الشامل في منطقتك.

في الماضي، كان أصحاب الشركات S قادرين على تجنب دفع الضمان الاجتماعي والضرائب الطبية على أي أرباح قاموا بها من أعمالهم بعد أخذ راتب معقول. واعتبارا من عام 2011، استبعدت تشريعات جديدة هذا الاستحقاق بالنسبة للعديد من شركات الخدمات المهنية الصغيرة.

يبدو أن شركة S هي أكثر تكلفة. هل هناك أي سبب يدعو إلى اعتبار شركة S؟

العديد من الشركات الجديدة اليوم هي مستشارين مستقلين الذين يعملون كمقاولين مستقلين لعميل واحد بشكل رئيسي.هذا الترتيب له العديد من المخاطر لأن مصلحة الضرائب يمكن أن ننظر في العلاقة، وتحديد أنه كان ينبغي تعيين الاستشاري كموظف مقابل المقاول المستقل. ومع ذلك، إذا کان الھیکل الاستشاري ھو الھیئة التجاریة کشرکة، فإن مصلحة الضرائب لیس لدیھا مشکلة تتعلق بالعلاقة منذ أن یتم تنظیم المالك بموجب کیان مؤسسي ویدفع ضریبة البطالة والإعاقة.

كما ذكرت أعلاه، تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بدفع ضريبة على صافي الربح عن طريق دفع دفعات ربع سنوية مقدرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

لدي بعض العملاء الذين ليسوا مجتهدين حول دفع تقديراتهم الفصلية وبالتالي الدخول في مشكلة مع مصلحة الضرائب. هؤلاء الناس هم أفضل حالا من هيكلة أنفسهم كشركة واستخدام خدمة الرواتب بحيث يتم أخذ الضرائب تلقائيا من أجورهم.

يجب دائما استشارة المحامي حول حماية المسؤولية المحدودة التي تقدمها شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة. لقد اعتقدت دائما أن جميع الشركات يجب أن تدفع للتأمين مسؤولية جيدة لحماية في نهاية المطاف.

أي نصيحة أخرى لجعل هذا القرار معقدة أسهل قليلا لأصحاب الأعمال الجديدة؟

عادة ما نصحت معظم زبائن الأعمال الجدد ليبدأوا مع كيان ليك. قانون الضرائب يسمح لك للتبديل معفاة من الضرائب لشركة S بمجرد أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة. ولكن، لا يمكنك أن تفعل العكس. مرة كنت شركة S، لا يمكنك التبديل إلى شركة ذات مسؤولية محدودة.

هناك دائما اعتبارات ضريبية وقانونية ومالية أخرى يجب أخذها في الاعتبار عند اتخاذ مثل هذا القرار الهام. استخدام خدمات كبا جيدة لمناقشة الوضع المحدد الخاص بك.

كيف تؤثر ضرائب ليك وضريبة الشركات على نشاط شخص واحد؟

بالإضافة إلى ما ناقشته غيل روزين أعلاه، فإنني أحصل على أسئلة من العديد من أصحاب الأعمال الذين يفكرون في شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة S. لرجال الأعمال، هناك فائدة قليلة لتشكيل شركة كورب للاحتفاظ بالأرباح وتجنب الضرائب. وإذا كان للشركة دخل من بيع المنتجات، فقد يكون منطقيا، ولكن إذا كان كل الدخل يتولد عن عمل الفرد، فلا توجد فائدة ضريبية تذكر.

فيما يلي مثال:

تمتلك فايي نشاطا استشاريا؛ كل دخلها يأتي من عملها. إذا كانت تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة، فإن جميع أرباح الشركة تخضع للضريبة عليها كمالك. إذا كانت تملك شركة S كورب، تصبح موظفة، ويصبح راتبها نفقات. ولكن يجب أن تدفع نفسها راتب معقول، كما ذكر أعلاه. ومن المحتمل أن يكون هناك راتب معقول هو كل دخلها، لذلك فهي لا تزال على الأرجح ستدفع ضريبة الأعمال على كل دخلها الصافي تقريبا.

تنويه: المعلومات في هذا الموقع هي لأغراض عامة، لمساعدتك على فهم الأساسيات. ليس المقصود أن يكون ضرائب أو المشورة القانونية. استشر تكلفة الاكتساب أو المحامي لمناقشة أسئلة نشاطك التجاري المحددة.