الآثار الضريبية المترتبة على بدء شركة ذات مسؤولية محدودة

لقد قررت فتح نشاطك التجاري والآن تواجه المهمة الشاقة المتمثلة في تنظيمه كشركة. العديد من رجال الأعمال تختار لتشكيل شركات ذات مسؤولية محدودة أو شركة ذات مسؤولية محدودة.

حاليا، كل ولاية، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا، يسمح مالك واحد ذات المسؤولية المحدودة. لإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة، ستحتاج إلى تقديم المستندات المناسبة مع وكالة الدولة المناسبة ودفع رسوم الإيداع. ولكن قبل اتخاذ قرار بشأن هيكل الشركة، يجب عليك أولا فهم الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة.

الشركات ذات المسئوولية المحدودة تحمي الأصول الشخصية لأصحابها. وهذا يعني أنه إذا كان لدى شركتك ديون معدومة، فإن البنوك والمقرضين الآخرين لا يمكنهم الاستيلاء على ممتلكاتك الشخصية. والاستثناء الوحيد هو إذا وقعت على ضمان شخصي لتمويل نشاطك التجاري. الخاص بك يحمي الأصول الخاصة بك كما هيكل الشركات لا، ولكن ليك لديها المزيد من المرونة الإدارية والضرائب هي في كثير من الأحيان أكثر بساطة.

الآثار الضريبية للشركة ذات المسئوولية المحدودة تختلف عن تلك المتعلقة بالشركات. تستخدم الشركات ذات المسئوولية المحدودة "الضرائب العابرة"، مما يعني أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة لا تدفع الضرائب. وبدلا من ذلك يتم نقل الدخل من الأعمال إلى أصحاب الشركة، الذين يطلق عليهم أعضاء في الشركات ذات المسؤولية المحدودة. وهم يدعون الأرباح أو الخسائر على استمارات الضرائب الشخصية.

يدفع مالك واحد ذات مسئولية محدودة الضرائب على Form1040 مع دائرة الإيرادات الداخلية. يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة للشراكة، التي يوجد فيها أكثر من مالك واحد، تقديم عوائد للشراكة باستخدام النموذج 1065. وكلاهما أكثر بساطة من دفع الضرائب من خلال هيكل الشركة.

ويتجنب استخدام هذه العائدات أيضا الازدواج الضريبي، حيث تدفع الشركات الضرائب على دخلها، كما يدفع المساهمون الضرائب عند توزيع أرباح الشركة عليهم من خلال توزيعات الأرباح. لأن شركة ذات مسئولية محدودة ليس لديها مساهمين، لديها بنية ضريبية مختلفة.

على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تكسب أقل من 50 ألف دولار، فإن معدل الضريبة على الشركات هو 15 في المئة.

سيتعين على مالكي ليك دفع معدلات ضريبية أعلى بكثير - 4، 386 دولار أمريكي بالإضافة إلى 25٪ من المبلغ الذي يزيد على 31 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) - 850 - للدخل نفسه على استمارات الضرائب البالغ عددها 1040 دولارا. ومع ذلك، إذا تم نقل هذه الأرباح إلى مساهمي الشركة كأرباح، فسيتعين على المساهم دفع ضريبة بنسبة 15٪ على تلك الأرباح أيضا.

ولكن شركة ليك يمكن أن تختار أن تعامل كمؤسسة لأغراض الضرائب عن طريق تقديم نموذج 8832 مع مصلحة الضرائب. وهذا يعني أن شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن تستفيد من انخفاض معدلات الضرائب دون الحاجة إلى تغيير هيكل الشركة.

الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة ليست مفيدة عندما يتعلق الأمر بالخسائر. قد لا تكون قادرا على خصم جميع الخسائر لنشاطك التجاري لأنك اخترت أن تحد من مسؤوليتك الشخصية في الشركة.

تحقق من الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة في ولايتك. تفرض العديد من الدول رسوما ورسوم إضافية على الشركات ذات المسئوولية المحدودة.الرسوم غالبا ما تكون ضريبة سنوية مسطحة. كاليفورنيا، على سبيل المثال، تتقاضى رسمين منفصلين لشركة ليك المسجلة في الولاية إذا كانا يكسبان أكثر من 250 ألف دولار.

من المهم لمالكي الشركات الصغيرة أن يتابعوا عن كثب التطورات الضريبية على المستوى الاتحادي ومستوى الولايات مع إمكانية التأثير المعاملة الضريبية للكيان التجاري الخاص بهم، بما في ذلك ليك.