ما الذي يحدث لحالات التقاعد بعد الوفاة؟

إذا توفي أحد أفراد أسرتك وكنت مستفيدا من حساب التقاعد مثل إيرا أو 401 (k)، فيمكنك السيطرة على الحساب ببساطة عن طريق تقديم المال المتوفى شهادة الوفاة الأصلية للبنك أو شركة أخرى حيث يتم الاحتفاظ بالحساب. ولكن قبل القيام بذلك، ستحتاج إلى فهم الآثار الضريبية المترتبة على وراثة الحساب. سوف تكون النتائج مختلفة جدا إذا كنت زوجا على قيد الحياة بدلا من نوع آخر من المستفيدين.

<1>>

ضريبة الدخل عواقب الزوج الباقي على قيد الحياة إرث إيرا أو 401 (k)

لدى الزوج الباقي على قيد الحياة قدرا كبيرا من المرونة مع ما يمكنه القيام به باستخدام إيرا أو 401 (k ). وتشمل الخيارات ما يلي:

• تحويل الحساب إلى حساب التقاعد الخاص بالزوج الباقي على قيد الحياة - في بعض الحالات، سيختار الزوج الباقي على قيد الحياة ببساطة تسليم حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k) إلى حساب تقاعده. وإذا كان هذا هو الحال، فسيستمر تأجيل جميع ضرائب الدخل المؤجلة المرتبطة بحساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) إلى أن يسحب الزوج الباقي على قيد الحياة من الحساب. وبصرف النظر عن ذلك، فإن الزوج الباقي على قيد الحياة سوف يكون قادرا على استخدام العمر المتوقع له لأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة، وسوف تكون قادرة أيضا على اختيار من سيحصل على الحساب بعد وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة.
• الانتخاب لمواصلة التعامل مع الحساب كحساب الزوج المتوفى - فوائد هذا النوع من الانتخابات تعمل بشكل مثالي في الوضع المحدود حيث يموت الزوج الأول قبل سن ال 70 1/2 والزوج الباقي على قيد الحياة هو دون سن 59 1/2 وعدة سنوات أصغر من الزوج المتوفي. وفي هذه الحالة يكون بمقدور الزوج الباقي على قيد الحياة أن يؤجل أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات إلى أن يطلب من الزوج المتوفى أخذها ولا يزال قادرا على سحب الأموال من الحساب دون تكبده عقوبة السحب المبكر البالغة 10 في المائة. ثم، عندما يصل الزوج الباقي على قيد الحياة إلى سن 59/2، يمكن له أن يمد الحساب إلى حساب تقاعده. وفي حين لا يزال الحساب يعتبر حساب الزوج المتوفى، ينبغي أن يكون الزوج الباقي على قيد الحياة قادرا على اختيار من سيحصل على الحساب إذا مات الزوج الباقي على قيد الحياة قبل بلوغه 59 1/2.

-

• - إذا كان حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k) يصبح جزءا من الثقة الزوجية A أو B المتوفى بسبب وتعيين المستفيد و / أو إبراء ذمة الزوج الباقي على قيد الحياة، فإن ضرائب الدخل ستظل تؤجل إلى أن يقوم الزوج الباقي على قيد الحياة بالانسحاب من الحساب. ولكن بمجرد أن يصبح الحساب جزءا من الثقة ألف أو باء، سيطلب من الزوج الباقي على قيد الحياة البدء في أخذ الحد الأدنى للتوزيعات المحسوبة على مدى العمر المتوقع له.كما أن الزوج الباقي على قيد الحياة لن يكون قادرا على تغيير المستفيدين من الحساب بعد وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة. <3>>

الضرائب العقارية عواقب الزوج الباقي على قيد الحياة التي ترتب على حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k)

في حين أن 100٪ من القيمة السوقية العادلة للحساب العاجل أو 401 (k) ستدرج في قيمة على أنه يجوز للزوجين أن يتركوا أصولا عند الوفاة لبعضهم بعضا من الضرائب العقارية نتيجة للخصم الزوجي غير المحدود، ولن تكون ممتلكات الزوج المتوفى مستحقة على أي ضرائب على الممتلكات على حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k) . وبدلا من ذلك، عندما يموت الزوج الباقي على قيد الحياة في وقت لاحق، ستدرج نسبة 100 في المائة من القيمة السوقية العادلة للحساب العاجل أو 401 (ك) في تاريخ وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة في حوزة الزوج الباقي على قيد الحياة إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة قد انتخب لتمرير حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k) في حسابهم أو استخدامها لتمويل الصندوق الاستئماني. من ناحية أخرى، إذا تم استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) لتمويل الثقة B، ثم الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) لن تدرج في ممتلكات الزوج الباقي على قيد الحياة.

العواقب الضريبية إذا لم تكن زوجا من الباقين على قيد الحياة

ضريبة الدخل عواقب إرث إيرا أو 401 (ك) إذا لم تكن زوجا من الباقين على قيد الحياة

إذا لم تكن زوجة الباقين على قيد الحياة إيرا أو 401 (k) مالك الحساب، فإن عواقب ضريبة الدخل من وراثة الحساب تعتمد على ما اخترت القيام به:

تحويل الحساب إلى إيرا الموروثة

• - إذا اخترت نقل الحساب في إيرا الموروثة، ثم عليك أن تبدأ في اتخاذ الحد الأدنى للتوزيعات بحلول 31 ديسمبر من السنة بعد وفاة مالك المتوفى وسيتم احتساب التوزيعات على مدى العمر المتوقع. يمكنك أيضا إخراج مبالغ إضافية حسب الحاجة. في كل مرة يتم فيها توزيع، سواء كان ذلك مطلوبا أم لا، سيتم تضمين مبلغ التوزيع في الدخل الخاضع للضريبة. ولكن كن على علم أنه في الوقت الحالي لنحو 401 (ك) ق، فإن تحويل الحساب إلى حساب إيرا موروث ليس خيارا بسبب سياسات الشركة التي تحافظ على الخطة. ومع ذلك، فإن قانون استرداد العمال والمتقاعدين وأصحاب العمل لعام 2008 (أوريرا) يتطلب من جميع أصحاب العمل تقديم هذا الخيار بحلول 1 يناير 2010. نقدا من الحساب بالكامل
• - إذا اخترت هذا الخيار، فإن 100 سيتم تضمين٪ من التوزيع في الدخل الخاضع للضريبة. ضريبة العقارات عواقب إرث حساب إيرا أو 401 (ك) إذا لم تكن زوجا من الباقين على قيد الحياة

سيتم تضمين القيمة السوقية العادلة بالكامل ل إيرا أو 401 (k) في قيمة ممتلكات المالك المتوفى لأغراض ضريبة العقارات. وهكذا، إذا كانت جميع الأصول الأخرى للمالك المتوفى مع قيمة حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) تتجاوز الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية أو الحكومية الحالية، فإن ممتلكات المالك المتوفى ستدين بضرائب على العقارات.

ماذا يحدث إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) هو مطلوب لدفع الضرائب العقارية؟

إذا كانت ملكية المالك المتوفى خاضعة للضريبة، ولكن ليس هناك ما يكفي من الأصول خارج حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) لدفع فاتورة ضريبة العقارات، فإن ذلك سيشكل مشكلة خطيرة للمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 ( ك).

لماذا؟ لأن كل انسحاب من حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (k) سيؤدي إلى سحب المبلغ المسحوب في الدخل الخاضع للضريبة للمستفيد. وماذا إذا كان المستفيد يحتاج إلى اتخاذ أموال إضافية من الحساب لدفع فاتورة ضريبة الدخل المتزايدة؟ وسيؤدي ذلك إلى فرض ضرائب إضافية على الدخل على المبلغ المسحوب. النتيجة النهائية يمكن أن تكون مدمرة ماليا لأحبائك - من 50٪ إلى ما يقرب من 90٪ من حساب التقاعد التي فقدت إلى العقارات وضرائب الدخل. والطريقة الوحيدة لتجنب ذلك هي ضمان أن يكون لدى مالكيتك ما يكفي من النقد أو الأصول السائلة الأخرى خارج حساب التقاعد لدفع فاتورة ضريبة الأملاك.

العواقب الضريبية إذا كنت زوجا من الباقين على قيد الحياة