ما هو حد الضريبة العقارية الحالية، ومعدل، والإعفاء؟

السؤال: ما هو معدل ضريبة العقارات الحالية والحدود؟

الجواب: تم تعديل الحد الجديد للضريبة العقارية لعام 2016 للتضخم وأعلنت رسميا من قبل مصلحة الضرائب. ويمكن لكل شخص أن يترك مبلغا قدره 5 000 450 دولار قبل أن تخضع ممتلكاته لضرائب العقارات الاتحادية التي تفرض بنسبة 40 في المائة على المبالغ التي تتجاوز الإعفاء. ويمكن للأزواج المتزوجين أن يختاروا إعفاءاتهم من الضرائب العقارية (يجب أن تتم الأوراق بشكل صحيح عندما يموت الزوج الأول!)، ليصل إلى 10 900 900 دولار؛ ميزة كبيرة عند تمرير الثروة للأطفال، والأحفاد، وشقيقات، أبناء، وأفراد الأسرة الآخرين.

(ملاحظة: لا تنطبق ضرائب العقارات وضرائب الهدايا على التحويلات بين الأزواج المتزوجين في الولايات المتحدة، ويمكن للشخص المتزوج أن يهدأ أو يمرض في الحياة أو عند الوفاة، إلى زوجه أو زوجته دون دفع أي ضرائب على العقارات أو ضرائب الهدايا؛ أو آخر من المزايا المالية العديدة للزواج.)

وتزداد هذه الأرقام من 5 000 430 دولار لكل فرد أو 1060 860 دولارا للزوجين عن الإعفاءات الضريبية على العقارات خلال عام 2015. وقد ترك معدل الضريبة على العقارات دون تغيير مع الدغة التي أخذتها مصلحة الضرائب في 40٪ من المبلغ الزائد على الإعفاءات.

الضريبة العقارية مرتبطة بإعفاء ضرائب الهدايا مدى الحياة

بموجب القانون الحالي، يتزوج الشخص البالغ 5 أو 450 ألف دولار أو 10 آلاف دولار أو 900 ألف دولار، ويعفى الإعفاء الضريبي على العقارات من إعفاءات ضريبية مماثلة للهدايا ( 5، 450، 000 للفرد أو 10، 900، 000 للزوجين). هنا هو شرح سريع وسهل لما يعنيه ذلك من الناحية العملية.

كل عام، يمكنك إعطاء شخص 14000 دولار دون الحاجة إلى دفع ضرائب الهدايا على المال (هناك استثناءات عامة لهذه القاعدة؛ على سبيل المثال، يمكنك دفع مبالغ غير محدودة للرسوم الدراسية ونفقات الكلية ). إذا كنت متزوجا، يمكنك وزوجتك الجمع بين الإعفاء الخاص بك، أخذه إلى $ 28، 000.

تخيل أن لديك أربعة أطفال الذين كنت ترغب في تقديم هدية معفاة من الضرائب.

هل يمكن أن تعطي كل واحد من أربعة $ 14 000 ($ 56، 000 المجموع) وزوجك أو زوجة يمكن أن تعطي كل من أربعة $ 14 000 ($ 56، 000 المجموع). وهذا يعني في سنة تقويمية واحدة، وكنت قادرا على هدية $ 112، 000 دون دفع ضرائب الهدايا.

ماذا لو أردت أن تعطي كل طفل $ 1، 000، 000؟ يمكنك المضي قدما والقيام بذلك، إما اختيار لدفع ضريبة هدية على مبلغ 888 000 $ تزيد عن الاستثناءات الضريبية هدية سنوية، أو بدلا من ذلك، وذلك باستخدام جزء من بدل الاستثناء ضريبة هدية حياتك، وهو مرتبط العقارات الخاصة بك إعفاء ضريبي. يمكنك المطالبة بها و $ 888، 000 من شأنه أن يأتي من 10، 900000 $ إعفاء ضريبة العقارات التي تقاسمتها مع زوجك.وهذا يعني أنه إذا كنت قد توفيت، وكنت فقط أن تكون قادرة على تمرير 10، 012، 000 دولار لورثتك قبل دفع ضريبة العقارات 40٪.

هذا يمكن أن يكون استراتيجية ذكية لأنه يزيل الأصول من الحوزة، وعندها يمكن للأصول أن تتضاعف في الأطفال، والأحفاد، أو أيدي الورثة الآخرين. قد يساعد التوضيح.

مثال على استخدام حدود الضرائب العقارية في وقت مبكر من خلال المطالبة بهدية حياتك الحد الضريبي للإستبعاد

تخيل أن الزوجين، توماس وإليزابيث، يقرران تقديم هدية بقيمة 10 إلى 900 ألف دولار لأبنائهم بشكل مباشر أعلى من سنواتهم السنوية الإعفاء الضريبي من الهدايا.

وهذا سوف يستخدم 100٪ من الإعفاء الضريبي هدية مدى الحياة، ويعني أن الضرائب العقارية سوف تكون مستحقة من أول قرش تركت وراءها عندما يموتون. وهم يتوقعون أن يعيشوا 25 سنة أخرى على أساس توقعات العمر المتوقع العادية. وقد حدث الآن أمران:

1. يمكن استثمار 10 آلاف و 900 ألف دولار من قبل الأطفال مع جميع الأرباح الرأسمالية، والأرباح، والفوائد، والإيجارات التي تنمو في العقارات الخاصة بهم. إذا كان الأطفال يمكن أن يضاعفوا أموالهم بنسبة 8٪ سنويا لمدة 25 عاما، سيكون لديهم 74 $، 648، 380. $ 63، 748، 380 التي تراكمت خلال ملكيتها لا تحسب كجزء من تركة الوالدين فإنه على نحو فعال الجانب صعدت ضريبة العقارات.
2. كلما كان هناك تعديل التضخم للإعفاء الضريبي على العقارات، يتم إضافة الفرق إلى ممتلكات توماس وإليزابيث. على سبيل المثال، تحدثنا عن كيفية زيادة الإعفاء الضريبي على العقارات إلى 10، 900000 دولار في عام 2016 من 10 $، 860، 000 في عام 2015. هذا هو إضافي $ 40، 000. إذا كان الشخص قد استخدمت كل من الضرائب العقارية / ضريبة هدية مدى الحياة إعفاء من 10، 860، 000 في العام الماضي، أنها سوف تستيقظ لتجد نفسها مع 40،000 $ في الإعفاءات الممنوحة حديثا والتي يمكن الاستفادة منها في الوقت المناسب. على مدى ربع قرن من الزمان، من المرجح أن تكون توماس وإليزابيث قادرة على نقل المزيد من الأصول حيث يتم رفع الإعفاءات بالقيمة الاسمية، بالإضافة إلى أنها لا تزال لديها 14000 $ للشخص الواحد، لكل متلقي إعفاء ضريبي هدية سنوية لهم يمكن استخدامها وفقا لتقديرهم.

من الناحية العملية، من الممكن الحصول على الإعفاء الضريبي من الضرائب العقارية والهدايا بشكل أكثر فعالية من خلال الاستفادة من أشياء مثل تخفيضات السيولة في الشراكات الأسرية المحدودة والقروض الأسرية المخصومة بأقل سعر خزانة مطبق مطلوب بموجب لوائح مصلحة الضرائب. مع أفق زمني مدته 25 عاما، يجب أن يكون المستشار الجيد الذي يحقق معدلات مرضية من العائدات على الأصول قادرا على الحصول على 100 ألف دولار أو أكثر (في بعض الحالات، أكثر من ذلك بكثير) في أيدي الورثة دون دفع ضرائب على العقارات.