الحد الأقصى 529 حدود: المساهمات والأرصدة والضرائب

التعليم العالي غالبا ما يؤدي إلى دخل أعلى، وخاصة مع الكلية المناسبة أو درجة الدراسات العليا. انها استثمار جدير، ولكن المدرسة مكلفة، والتكاليف آخذة في الارتفاع. إذا لم تكن المنح الدراسية في البطاقات (وحتى لو كانت)، فمن الجيد توفير المال للتعليم المبكر وفي كثير من الأحيان. قد تحصل حتى بعض المساعدة على الضرائب الخاصة بك.

واحدة من أقوى المركبات الادخار الكلية هي خطة الادخار الكلية 529.

ينمو أموالك بدون ضريبة في تلك البرامج طالما أنك تتبع جميع قوانين الضرائب ذات الصلة، وتسمح لك بتقديم مساهمات كبيرة. لا يوجد حد أقصى للمساهمات يبلغ 529 سنويا، ولكن هناك عوامل أخرى يجب أخذها في الاعتبار عند تحديد مقدار الحفظ في 529.

الحد الأقصى لحدود المساهمة؟

مصلحة الضرائب الأمريكية لا تضع حدودا على كم يمكنك المساهمة في خطة 529. وباعتبارها برامج ترعاها الدولة، تضع كل دولة حدودا لمدى تراكمك. لحسن الحظ بالنسبة لمعظم المدخرين، تلك الحدود القصوى هي أقل ما يقلقك - معظم الناس لن تقترب من أي وقت مضى. ولكن إذا كنت محظوظا بما فيه الكفاية لتوفير أصول كبيرة، فإنه يستحق التحقق مع ولايتك (أو الدولة استضافة 529 حساباتك، إذا كان مختلفا).

تحد الدول من إجمالي أرصدة الحسابات (وليس المساهمات السنوية) إلى إجمالي التكلفة المتوقعة للتعليم العالي في المؤسسات المؤهلة. يمكن أن تشمل التكاليف ما يلي:

• الرسوم الدراسية
• الغرف الدراسية
• الكتب المدرسية
• أجهزة الكمبيوتر المستخدمة في المدرسة
• مدرسة الدراسات العليا (لجولة أخرى من النفقات أعلاه)

وبالتالي فإن الحدود القصوى مرتفعة تبعا لذلك. على سبيل المثال، في نيويورك، يمكنك تقديم مساهمات حتى يحصل المستفيد على 375 ألف دولار في نيويورك 529 أصول.

وبعد ذلك، يمكن أن يستمر الحساب في النمو (من خلال أرباح الفوائد، على سبيل المثال)، ولكن لن يسمح بالمساهمات الجديدة ما لم يتم رفع الحد. وهناك دول أخرى لها حدود عالية مماثلة. تحدد ولاية كاليفورنيا الحد الأقصى عند 475000 دولار، وتسمح ميشيغان بمبلغ يصل إلى 500000 دولار أمريكي

للعثور على الحد الأقصى المسموح به من المبلغ في أي ولاية، يمكنك الحصول على نسخة حالية من كتيب الإفصاح الخاص بتلك الدولة. تتغير هذه الأرقام من وقت لآخر، لذلك دائما التحقق لنفسك قبل اتخاذ أي قرارات حول أموالك. تذكر أن الحد الأقصى هو مجرد واحد من العديد من العوامل التي يجب أن تحدد أي 529 البرنامج الذي تستخدمه. خاصة إذا كانت الدولة منزلك تقدم مزايا ضريبية لتقديم المساهمات، تحتاج إلى تقييم إيجابيات وسلبيات الخروج من الدولة والتخلي عن خصم.

قضايا ضريبة الهدايا

يمكنك توفير الكثير من المال في خطة 529، ولكن قد تكون هناك مضاعفات إذا قمت بإضافة الأموال بسرعة كبيرة جدا.

تحدد "ضريبة الهدية" كم يمكنك تقديمه لشخص آخر قبل مشاركة مصلحة الضرائب.يمكن للزوجين من المواطنين الأميركيين إعطاء بعضهم البعض مبلغا غير محدود، ولكن الأمور تتغير عند البدء في تقديم مساهمات لخطة 529 للطفل أو الحفيد أو أي شخص آخر. ويمكن اعتبار هذه المساهمات هدايا، ويمكن لتلك الهدايا أن تؤثر على ضرائبك الحالية أو المستقبلية.

الاستبعاد السنوي: يسمح للأفراد بتخصيص مبلغ معين سنويا قبل طرح مشكلات ضريبة الهدايا. وكان هذا المبلغ، المعروف باسم الاستبعاد السنوي، 000 14 دولار في عام 2017 (على الرغم من أن 529 خطة تتمتع بفوائد فريدة يرد وصفها أدناه). وينطبق هذا المبلغ على الفرد الذي يقدم الهدية - وليس المتلقي - وبالتالي فإن الزوجين اللذين يملكان إقرارات ضريبية مشتركة يمكن أن يعطي ما يصل إلى 28 ألف دولار دون إثارة قضايا ضرائب الهدايا. على سبيل المثال، افترض أن الزوجين يرغبان في المساهمة قدر الإمكان في حساب طفلهما 529 دون آثار ضريبية على الهدايا. يمكن لكل زوج (بصفته فردا) المساهمة بمبلغ يصل إلى 14000 دولار أمريكي.

إعطاء أكثر من الحد الأقصى؟ أنت حر في تقديم هدية أكثر من 14000 دولار إلى نفس الشخص في سنة واحدة. ومع ذلك، سوف تحتاج إلى الإبلاغ عن هدية إلى مصلحة الضرائب على النموذج 709، وهي ليست سيئة كما يبدو.

لن تحتاج بالضرورة إلى دفع ضرائب على الهدية - يمكن أن تنطبق على استبعادك مدى الحياة.

انتخابات لمدة خمس سنوات: بالنسبة إلى 529 مساهمة، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بتقديم مساهمات خمس سنوات في آن واحد - مع إمكانية تجنب عواقب ضريبة الهدايا. يمكن أن يساهم الفرد بمبلغ 70 ألف دولار (أو 140،000 دولار للزوجين) إلى 529 مستفيدا في مبلغ مقطوع واحد، ولكن ستحتاج إلى استخدام النموذج 709 لإجراء الانتخابات لمدة خمس سنوات. هذا هو وسيلة قوية للقفز بدء خطة الادخار. ومع ذلك، يمكن أن تكون القواعد معقدة، وأنه من السهل أن "تداخل" عن طريق الخطأ الهدايا وإعطاء الكثير. إنك تستخدم قيمة الاستثناءات التي تصل إلى خمس سنوات، لذا قد تكون للهدايا الإضافية في تلك السنوات عواقب ضريبية. أيضا، إذا كان الشخص الذي قدم المساهمة يموت في غضون فترة 5 سنوات، قد تحتاج العقارات الخاصة بهم لحساب جزء من مساهمة لأغراض ضريبة العقارات (والمعروفة باسم "إعادة الاستيلاء").

المدفوعات المباشرة: إذا قمت بتسديد دفعات مباشرة إلى مؤسسة التعليم العالي لتغطية نفقات التعليم، فإن هذه المدفوعات لا تخضع عموما لضرائب الهدايا. هذا لا يساعد كثيرا إذا كنت جورب بعيدا عن المال لحديثي الولادة، ولكن يمكن أن يكون مفيدا للآباء أو الأجداد المساعدة في حين كان الطفل في المدرسة. هذه الاستراتيجية ليست مثالية - انها مفيدة لدفع الرسوم الدراسية فقط. قد يتم التعامل مع المال لغرفة أو مجلس أو نفقات أخرى كهدية. كما قد يؤثر ذلك على قدرة الطالب على الحصول على المساعدات المالية.

حدود الخصومات

حد آخر يستحق معرفته هو مدى حصولك على مخصصات ضرائب السنة الحالية. في بعض الولایات، قد تکون مؤھلا للحصول علی خصم ضریبة الدخل من الدولة إذا کنت تساھم في خطة 529 لدیتك الوطنیة. وعادة ما لا تكون الخصومات الضريبية الحكومية سخية مثل اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية، ولكن كل دولار يحسب عندما تقوم بتربية الطفل والتخطيط للمستقبل.

والهدف الأساسي من حساب 529 هو على الأرجح لبناء الأصول للنفقات المستقبلية (لا تحصل على خصم ضريبة الدولة)، لذلك قد لا يهمني ما هي الحدود. ومع ذلك، فإنه من الجيد دائما أن تعرف كم يمكنك الاستفادة من تقديم المساهمات - وأنت لا تريد أن تطالب الخصم الذي لا يسمح لك المطالبة.

على سبيل المثال، يمكن لدافعي الضرائب في ولاية نيويورك الذين يستخدمون خطة نيويورك 529 خصم ما يصل إلى 5 آلاف دولار (أو 10 آلاف دولار للمتزوجين الذين يودعون معا) على إقراراتهم الضريبية. إلينوي مضاعفة تلك المبالغ (يمكن للزوجين أن خصم ما يصل إلى 20، 000 $)، وبعض الدول تسمح لك لخصم كامل مبلغ مساهماتك. ولزيادة تعقيد الأمور، تضع بعض الدول الحد الأقصى لدافع الضرائب الذي يطالب بالخصم، في حين تطبق دول أخرى حدودا منفصلة لكل مستفيد (مما يسهم في حصول العديد من المستفيدين على خصم إجمالي أعلى).

المساهمات في 529 قد لا تكون مؤهلة خصم ضريبة الدخل الاتحادية، ولكن هذا لا يعني أنه لا توجد فوائد الاتحادية. لا يتم فرض ضريبة على الدخل من 529 في السنة سنويا، ويمكن أن تكون جميع الأرباح خالية من الضرائب إذا كنت تستخدم الأموال لنفقات التعليم العالي المؤهلة. وبطبيعة الحال، إذا كنت لا تستخدم الأموال للنفقات المؤهلة، وكنت خطر دفع ضريبة الدخل وضرائب الجزاء على الأرباح.

معلومات هامة

تقدم هذه الصفحة لمحة عامة عن الموضوعات الضريبية المعقدة والبرامج التي تديرها الدولة - ولكنها ليست بديلا عن المشورة المهنية. قبل اتخاذ قرارات كبيرة أو اتخاذ إجراء مع أموالك، يرجى التشاور مع مستشار الضرائب المحلية ومخطط مالي مألوفة مع القواعد في ولايتك. قد تكون المعلومات الواردة في هذه الصفحة غير دقيقة أو قد لا تنطبق على ظروفك الفردية. فمن الأفضل دائما منع المشاكل قبل حدوثها (من خلال التشاور مع خبير) بدلا من إصلاحها. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.