6 أسئلة شائعة حول مراجعة حسابات المؤسسات التجارية

هناك الكثير من الأساطير الخاضعة لإدارة الضرائب التي تدور حولها، وأصحاب الأعمال الصغيرة يطرحون الكثير من الأسئلة. على سبيل المثال:

• هل يجب أن أبلغ عن كل ما عندي من دخل 1099؟
• هل سأحصل على مراجعة إذا لم يحقق نشاطي التجاري أرباحا؟
• ما هي الخصومات الضريبية التجارية التي ستؤدي إلى التدقيق؟

وأكثر من ذلك. في ما يلي بعض الأسئلة الشائعة حول عمليات تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية، والمواقف التي قد تقوم فيها مصلحة الضرائب بمراجعة نشاط تجاري:

1. هل يجب أن أخصم مساحة الأعمال المنزلية؟ لقد سمعت مصلحة الضرائب الأمريكية تبحث عن كثب في هذا الخصم.

أصبح خصم الضرائب على المكاتب المنزلية أسهل للحصول على حساب خصم مبسط جديد من مصلحة الضرائب الأمريكية.

كلما زادت قيمة الخصم، كلما نظرت مصلحة الضرائب في الإقرار الضريبي بشكل أكبر. ما ينظرون إليه هو ما إذا كنت تدعي هذا الخصم شرعية، لمساحة تستخدم "بشكل منتظم وحصري" لأغراض تجارية.

يمكن لمصلحة الضرائب - وأحيانا تفعل - زيارة منزلك للتأكد من استخدامك للمكاتب التجارية وفقا للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أبدا استخدام مساحة لأي شيء ولكن الأعمال التجارية. وقد تم رفض الخصومات حتى للاستخدام الشخصي مرة واحدة في السنة. انظر إلى المساحة الخاصة بك كما قد تنظر إرس في ذلك، لمعرفة ما إذا كنت سوف اجتياز الاختبار.

اقرأ المزيد عن ما تقول مصلحة الضرائب الأمريكية عن خصومات وزارة الداخلية.

2. هل يمكنني المطالبة بالاستخدام التجاري لسيارة؟

نعم، ولكن خدعة هنا - كما هو الحال مع جميع الخصومات ضريبة الأعمال - هو أن تكون قادرة على إثبات أن استخدام الأعمال التجارية. يجب أن يكون لديك سجلات كاملة ودقيقة، وفي الوقت المناسب لجميع قيادة الأعمال. لم يتم تسجيل أي سجلات في يناير من العام الماضي.

ولا تحاول أن تدعي أنك استخدمت السيارة 100٪ للاستخدام التجاري.

اقرأ المزيد عن ما تقوله مصلحة الضرائب الأمريكية حول استخدامك التجاري لسيارتك.

3. كم من الوجبات ونفقات الترفيه يمكنني خصم؟ ما هو "المفرط"؟

وقد سمحت مصلحة الضرائب في السنوات الأخيرة فقط 50٪ من وجبات الأعمال والنفقات الترفيهية.

ولكن مع ذلك، لا تفرط في استخدام هذه النفقات، في محاولة لإخفاء النفقات الشخصية. كما هو الحال مع العناصر الأخرى في هذه القائمة، وكلما زاد المبلغ، كلما زاد خطر أن تسمي مصلحة الضرائب "العلم الأحمر" عليك.

اقرأ المزيد عن نفقات الترفيه التجارية في إرس بوبليكاتيون 463.

4. لدي عدة سنوات من الخسائر لنشاطي التجاري. هل ستكون هذه مشكلة؟

هذا أمر صعب للإجابة، لأن كل حالة فريدة من نوعها. لدى مصلحة الضرائب بعض المبادئ التوجيهية لما يسمى "خسائر هواية" - في محاولة للمطالبة الخصومات نفقات الأعمال لنشاط هو حقا هواية. وتقول مصلحة الضرائب،

يمكنك عموما خصم نفقات هواية، ولكن فقط حتى كمية الدخل هواية. هواية ليست الأعمال لأنه لا يتم على تحقيق الربح.

تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة عدة عوامل لتحديد ما إذا كان نشاطك التجاري هواية أو هواية. ينظر في ما إذا كنت قد حققت أرباحا في بعض السنوات. وتقول مصلحة الضرائب إن "النشاط يتم تحصيله مسبقا من أجل الربح إذا حقق ربحا في 3 سنوات على الأقل من السنوات الخمس الأخيرة، بما في ذلك السنة الحالية". ولكن لاحظ أن هناك عدة عوامل أخرى تدخل في التصميم، بما في ذلك:

• ما إذا كنت تجري هذا النشاط بطريقة مشابهة
• الوقت والجهد الذي وضعته فيه
• ما إذا كنت تعتمد على هذا الدخل
• ما إذا كانت الخسائر خارجة عن إرادتك، كما هو الحال في مرحلة بدء التشغيل
• يمكنك إظهار نية لك لتحقيق الربح.

محاولة خصم الخسائر من نشاط هواية على الجدول C يمكن أن تسبب مصلحة الضرائب في البحث عن كثب عند عودتك.

5. لا يتطابق دخل 1099 مع دخل الإقرار الضريبي؟ ماذا أفعل؟

يجب عليك الإبلاغ عن جميع إيرادات الأعمال التجارية، حتى إذا لم تحصل على نموذج 1099-متفرقات. دخلك 1099 هو الدخل الذي تحصل عليه من خلال العمل لشخص آخر خلال العام. قد لا يشمل دخلك 1099 كل دخل نشاطك التجاري، وقد لا يكون لديك 1099 دخل إذا تم دفعك أقل من 600 دولار من قبل شخص واحد.

واحدة من أكبر مشغلي التدقيق هو الدخل سوء مطابقة. إذا تلقيت وثيقة تبين الدخل، بما في ذلك نموذج إرس 1099-ميسك لدخل المقاول المستقل، يجب تضمين هذا الدخل في الإقرار الضريبي الخاص بك.

عدم الإبلاغ عن الدخل هو واحد من أفضل الطرق للحصول على التدقيق، ومعاقبتهم. تحويل شكل 1099-ميسك الخاص بك إلى إعداد الضرائب الخاص بك حتى يحصل على تسجيل جنبا إلى جنب مع أي دخل الأعمال الأخرى. إذا تم تسجيله بشكل صحيح، فإن الدخل 1099 لا ينبغي أن يكون حساب مزدوج لدخل عملك.

6. إذا قمت بتقديم ملحق، فهل سيؤدي إلى إجراء تدقيق؟

إرس يجعل من السهل لتقديم طلب التمديد، وليس من المنطقي أن شيء من هذا السهل أن يكون الزناد التدقيق. يقول كيلي فيليبس إرب (تاكسجيرل) في كتابه "دايلي فاينانس" في عام 2009 إن "تقديم التمديد قد يقلل من فرص المراجعة، لأنه يمنحك المزيد من الوقت لجمع معلومات الأعمال في العام الماضي للعثور على مزيد من الاستقطاعات واتخاذ قرارات أفضل". فقط تأكد من دفع الضرائب المستحقة بسبب تاريخ استحقاق الضرائب، لتجنب زيادة التدقيق مصلحة الضرائب من عودتك. وقد يؤدي عدم دفع الضرائب في تاريخ الاستحقاق إلى فرض غرامات وعقوبات.

تنويه: المعلومات في هذه المقالة وعلى هذا الموقع ليس المقصود أن تكون ضريبية أو المشورة القانونية. المؤلف ليس كبا أو محامي، ويقدم معلومات عامة فقط. القوانين واللوائح تتغير، وكل حالة الأعمال هي فريدة من نوعها. ناقش أي إجراءات أو قرارات قد تكون لها آثار ضريبية أو قانونية مع محاميك ومهني الضرائب.