7 الأكثر تضررا من الضرائب على الأعمال التجارية

5 سبتمبر 2017

الخصومات الضريبية صعبة، والخصومات الضريبية للشركات هي الأكثر صعوبة وتعقيدا. قبل إضافة نفقات هذه التخفيضات الضريبية التجارية إلى الإقرار الضريبي عملك، والتحقق من فهمك للمؤهلات لاتخاذ هذه الخصومات والحدود على الخصومات.

1. نفقات بدء التشغيل . هناك الكثير من سوء الفهم هناك حول الخصومات لبدء الأعمال التجارية.

بعض الناس يقولون أنه يمكنك خصم جميع النفقات لكل ما فعلته في العام قبل بدء عملك. ولكن هناك ثلاثة أشياء يجب أن تعرف قبل محاولة لخصم تلك النفقات بدء التشغيل الأعمال:

• الأعمال الخصومات حساب بدء التشغيل محدودة. تعتبر مصلحة الضرائب تكاليف بدء التشغيل كنفقات رأسمالية لنشاط تجاري، والتي تستهلك (تنتشر) على المدى الطويل. ولكن، لا يزال بإمكانك خصم ما يصل إلى 5 آلاف دولار من بدء الأعمال و 000 5 دولار من التكاليف التنظيمية. يتم تخفيض مبلغ 5 آلاف دولار من المبلغ الذي يتجاوز إجمالي تكاليف بدء التشغيل أو التكاليف التنظيمية 50 ألف دولار أمريكي.
• يجب إنفاق تكاليف بدء التشغيل في ما يتعلق ب " إنشاء نشاط تجاري أو نشاط تجاري أو > التحقيق في إنشاء أو الحصول على نشاط تجاري أو تجاري نشط ". لا يمكنك خصم هذه النفقات ما لم تتمكن من إظهار أنك شاركت بنشاط في الأعمال التجارية وتعتزم البدء بها. يتم خصم تكاليف بدء تشغيل معينة فقط.
• للخصم، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن تكاليف بدء التشغيل يجب أن تكون "تلك التي يمكن أن تقتطعها إذا دفعتها أو تكبدتها لتشغيل نشاط تجاري أو نشاط تجاري موجود (في نفس الحقل الذي دخلت فيه)". الحصول على فكرة برية عن نوع جديد تماما من الأعمال التجارية، أو بما في ذلك التكاليف المجنونة قد تحصل على زيارة من مراجع الحسابات إرس.

كما هو الحال مع جميع الاستقطاعات الأخرى، تأكد من وجود سجلات على نفقات بدء التشغيل قبل محاولة خصمها.

لمزيد من المعلومات من مصلحة الضرائب الأمريكية على خصم تكاليف بدء الأعمال التجارية، راجع إرس بوبليكاتيون 535، تشابتر 8.

2. وجبات الطعام والنفقات الترفيهية

. قبل سنوات عديدة، يمكن للشركات خصم أي نفقات للوجبات والترفيه. أما الآن فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تقيد الاستقطاعات على تلك النفقات إلى 50٪. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه الحدود. إذا كانت نفقات الوجبات أو وسائل الترفيه لعامة الناس في الحدث، فإنها يمكن اعتبار الإعلان، وهو قابل للخصم في 100٪. يقول إرس،

يمكنك خصم تكلفة توفير الوجبات أو الترفيه أو المرافق الترفيهية لعامة الناس كوسيلة للدعاية أو الترويج للنوايا الحسنة في المجتمع. لا ينطبق الحد 50٪ على هذه النفقات.

انظر إرس بوبليكاتيون 535، تشابتر 11، فور مور إنفورماتيون أبوت بوسينيس ميلز أند إنتيرتينمنت إكسنسس.

3. الديون المعدومة.

العملاء الذين لا يدفعون خصم من دخل عملك. يمكن أن يحصل نشاطك التجاري على خصم للعملاء الذين لا يدفعون رسوما، ولكن فقط إذا تم تشغيل نشاطك التجاري على أساس الاستحقاق. في المحاسبة على أساس الاستحقاق، تم وضع الدخل على الكتب التجارية عند إرسال الفاتورة، وبالتالي يمكن خصم هذا المبلغ في نهاية السنة لتخفيض الضرائب. ولكن معظم الشركات الصغيرة تعمل على أساس نقدي، وبالتالي لا يتم حجز الدخل حتى استلامها. لا يوجد شيء لخصم كمصروف الديون المعدومة. 4. ائتمان ضريبة الرعاية الصحية على العمل الحر.

تم وضع هذا الائتمان الضريبي في بداية أوباماكار، في عام 2010. يبدو أنه ينبغي أن يكون لجميع الأفراد العاملين لحسابهم الخاص، ولكن للتأهل يجب أن يكون لديك ربح على عملك وفقط مؤكد أنواع التأمين الصحي مؤهلة. لحساب مبلغ الاستقطاع، يجب عليك أولا طرح خصم 50٪ لضرائب العمل الحر، وطرح أي مساهمات مقدمة لخطط التقاعد الذاتي المؤهل، مثل سيب-إيرا أو سيمبل-إيرا أو خطة كيوغ.

لاحظ أنه رصيد ضريبي، وهو أكثر فائدة لأنه يحصل من الضرائب الخاصة بك قبل احتساب الضريبة، لذلك يستحق أخذ. إذا كان لديك التأمين الصحي الصحيح، عملك هو مربحة، ويمكنك تلبية المؤهلات الأخرى، والنظر في هذا الائتمان. ويليام بيريز، خبير التخطيط الضريبي، لديه المزيد من المعلومات حول كيفية التأهل للحصول على هذا الاعتماد الضريبي الرعاية الصحية لحسابهم الخاص.

5. المكاتب المنزلية خصم الفضاء.

إذا كنت تقوم بأعمال تجارية من منزلك (أي أن منزلك هو مكان عملك الرئيسي)، يمكنك اقتطاع النفقات المباشرة والنفقات غير المباشرة المتعلقة بأعمالك المنزلية. ولكن مصلحة الضرائب تنظر بعناية في هذه الاستقطاعات لأنها يساء فهمها. قد يؤدي الحصول على خصومات كبيرة إلى الحصول على رسالة تدقيق ضريبة أو زيارة. بعض الأشياء التي يجب تذكرها قبل محاولة خصم نفقات الأعمال المنزلية: ويستند خصم على المساحة التي تستخدمها بشكل حصري على حد سواء وبشكل حصري للأعمال التجارية. ولا يسمح بأي استخدام شخصي لتلك المساحة في أي وقت.

• يمكنك دائما خصم النفقات التجارية المباشرة (مثل الإمدادات المشتراة للأعمال) ولكن يجب أن تكون النفقات غير المباشرة لاستخدام المنزل موزعة حسب المساحة.
• لا يمكنك خصم التحسينات المنزلية كنفقات تجارية ما لم تستفيد مباشرة من نشاطك التجاري. فناء على الجانب الآخر من المنزل، على سبيل المثال، ليس الأعمال ذات الصلة.
• اقرأ المزيد عن الضرائب والأعمال المنزلية الخاصة بك.

6. نفقات قيادة الأعمال.

هناك منطقتان من سوء الفهم تتعلق بالقيادة التجارية: هناك طريقتان لحساب نفقات الأميال - معدل الأميال القياسي إرس (التغييرات سنويا) والنفقات الفعلية. ولكن هناك قيود وقيود على استخدام واحد أو آخر. على سبيل المثال، لا يمكنك إجراء تغييرات من سنة إلى أخرى، ولا يمكنك اتخاذ المعدل القياسي إذا قمت باستهلاك السيارة. مزيد من المعلومات حول هذه القيود.

• يجب عليك الاحتفاظ بسجلات جيدة في الوقت المناسب لإثبات الاستخدام التجاري للمركبة.هذا واحد يذهب الكثير من الأعمال في التدقيقات الضريبية. سجل بعد أن لا يتضمن جميع المعلومات ذات الصلة قد يسبب مصلحة الضرائب لإلغاء الخصم. المزيد عن المعلومات التي يجب أن تبقي على الأميال التجارية لأغراض الضرائب.
• 7. الاستهلاك.

لقد قمت بحفظ الخصم الضريبي الأكثر مربكة حتى آخر. إذا كنت تشتري الأصول التجارية (المعدات والأثاث وأجهزة الكمبيوتر والمركبات)، يمكنك أن تأخذ خصم الضرائب للتكلفة. وهذا ما يسمى الاستهلاك. ولكن، في معظم الحالات يجب أن تنتشر أن التكلفة على مدى عمر الأصول. (يتم تحديد الحياة من قبل جداول إرس.) يمكنك الحصول على تلك الخصومات الضريبية على شراء الأصول بسرعة أكبر، وأحيانا قد تكون قادرة على الحصول على خصم كامل خلال السنة الأولى من الاستخدام، ولكن هناك قيود وقيود من إرس.

• الطريقتين لتسريع الاستهلاك هي (1) القسم 179 خصم على المعدات الجديدة أو المستعملة، وبالإضافة إلى ذلك، قد تكون قادرة على اتخاذ (2) استهلاك مكافأة على المعدات الجديدة. تحقق من الروابط إلى المقالات لمعرفة المزيد عن القيود والقيود.
• إذا كان الأصل بقيمة 2500 دولار أمريكي أو أقل، فقد تتمكن من خصم مبلغ كامل للسنة الأولى. يمكن.
• هذا هو واحد من تلك القضايا خصم الضرائب المعقدة التي يجب أن تناقش مع المهنية الضريبية الخاصة بك.