نفقات الأعمال التجارية في كندا - قواعد خصم الضرائب على الأعمال التجارية

هذه قائمة عامة بمصروفات الأعمال القابلة للخصم للشركات الصغيرة الكندية. انقر على حساب الأعمال المرتبطة في القائمة التي سيتم اتخاذها إلى صفحات مع مزيد من المعلومات حول استخدام تلك النفقات التجارية الخاصة كخصم الضرائب على ضريبة الدخل الكندي الخاص بك.

ملاحظة: هذه القائمة ليست شاملة. إذا كان البند كنت تفكر في استخدام خصم ضريبة الأعمال ليست على هذه القائمة، وهذا لا يعني انها ليست نفقات تجارية مشروعة.

تعرف هيئة الإيرادات الكندية (كرا) مصروفات الأعمال القابلة للخصم بأنها "أي نفقات حالية معقولة دفعتها أو سيتعين عليك دفعها لكسب دخل الأعمال".

المصروفات التجارية المشتركة

• رسوم المحاسبة والرسوم القانونية (المتعلقة بأنشطة الأعمال)
• نفقات الإعلانات (انظر أيضا: 10 طرق منخفضة التكلفة لتعزيز عملك)
• نفقات السيارات (استخدام الأعمال التجارية لنفقات السيارة خصم تكاليف رأس المال على شراء سيارة - انظر ما هي مصاريف السيارات التي يمكنك المطالبة بها على ضريبة الدخل في كندا وكيفية المطالبة ببدل التكلفة الرأسمالية (سكا) على السيارة التي تم شراؤها من أجل الاستخدام التجاري <
• الديون المعدومة
• رسوم مصرفية
• ضرائب الأعمال وتراخيص الأعمال
• الحوسبة السحابية رسوم مقدم الخدمة
• رسوم وكالة المجموعة
• رسوم المؤتمر والمؤتمرات
• مشورة الخبراء (أتعاب الاستشاري، على سبيل المثال)
• مصروفات الفوائد (على الأموال المقترضة لإدارة عملك)
• نفقات التأمين (للمباني والآلات والمعدات)
• رسوم خدمة الإنترنت (للاستخدام التجاري)
• رسوم العضوية (للمنظمات ذات الصلة بالأعمال، وتشمل أيضا الاشتراكات في المنشورات المتعلقة بالعمل)
• وجبات الطعام والترفيه < مصاريف مكتب الإيجار / الإيجار
• مصاريف مكتبية
• نفقات البريد والشحن (الشحن والتسليم)
• أقساط خطة الخدمة الصحية الخاصة - يمكنك اقتطاع أقساط فسب التي تدفعها لضمان نفسك أو لأي عضو إذا كنت تشارك بنشاط في نشاطك التجاري وتوفر أكثر من 50٪ من إجمالي دخلك
• نفقات ترويجية
• ضرائب على العقارات
• مصاريف إصلاح وصيانة
• رواتب الموظفين - بما في ذلك الرواتب من أفراد األسرة) توظيف أفراد األسرة وسيلة ممتازة إلنقاذ الضرائب عن طريق تقسيم الدخل (. لاحظ أنه لا يمكنك دفع راتب أفراد الأسرة أكثر من ما تدفعه لشخص آخر للقيام بهذه المهمة.
• برامج الأعمال (على سبيل المثال، أجنحة المكاتب وبرامج إعداد الضرائب والمحاسبة)
• نفقات الهاتف / الاتصالات
• نفقات السفر
• المرافق
• -

المصروفات التجارية والخصومات الضريبية خاصة بالنسبة للشركات المنزلية

خصم ضرائب الأعمال المنزلية

• المصاريف المتعلقة بالشركات المنزلية
• لاحظ أنه إذا كنت تقوم بتشغيل منزل الأعمال يجب فصل جزء الأعمال من النفقات من النفقات الشخصية.على سبيل المثال، لا يمكنك خصم كل دفعة الرهن العقاري على منزلك أو فاتورة الكهرباء الخاصة بك بالكامل - يمكنك خصم جزء على أساس النسبة المئوية من منزلك تستخدم لأغراض تجارية.

تعويضات أخرى عن الرواتب

أقساط أصحاب العمل المدفوعة لكندا أو كيبيك مساهمات خطة التقاعد

• تأمين العمل
• تعويضات العمال
• خطط التأمين على المرض أو الحوادث أو العجز أو الدخل
• الضرائب ائتمانات

بالإضافة إلى الاستقطاعات لنفقات الأعمال، هناك إعفاءات ضريبية مختلفة يمكن أن يكون نشاطك التجاري مؤهلا للحصول عليها، بما في ذلك:

الاعتمادات العلمية للبحث والتطوير التجريبي - إذا كان نشاطك التجاري مؤهلا للبحث والتطوير العلميين المؤهلين (999)> ائتمانات الضرائب الاستثمارية - يشمل ذلك الاعتمادات المخصصة لتهيئة فرص التلمذة الصناعية، والاستثمارات في العقارات المؤهلة، وأماكن رعاية الأطفال، وما إلى ذلك (انظر اعتمادات ضريبة الاستثمار للشركات الكندية)

• تخفيضات مخصصات رأس المال > عندما تتعامل مع مصاريف العمل كتخفيضات ضريبية، ستحتاج أيضا إلى معرفة الخصومات المتعلقة بتكاليف رأس المال (سكا). يسمح لك التقييم القطري المشترك بخصم تكلفة استهالك األصول الرأسمالية مثل المباني والمركبات والمعدات واألثاث واآلالت.
• لمزيد من المعلومات حول التقييم القطري الموحد، انظر:

8 استراتيجيات الضرائب التجارية الصغيرة للحد من ضريبة الدخل في كندا (القسم 5)

كيفية حساب بدل التكلفة الرأسمالية (سكا)

• حافظ على هذه الإيصالات
• تأكد من الاحتفاظ بجميع الإيصالات لنفقات الأعمال المطالب بها - إذا تم تدقيقك أو طلب منك تقديم الإيصالات لدعم مطالباتك ولا يمكنك تقديمها، فمن المحتمل عدم قبول مطالباتك.

• عندما يكون لديك شكوك حول النفقات، تحقق مع محاسبك

كما هو الحال دائما، تحقق مع المحاسب الخاص بك أو مع هيئة الإيرادات كندا إذا كنت في شك حول احتمال خصم الضرائب من نفقات تجارية معينة. كونها عدوانية أكثر من اللازم عند خصم النفقات هو وسيلة مؤكدة لجذب انتباه كرا. وينطبق هذا بشكل خاص على الشركات الفردية وشركات البناء والخدمات الغذائية (انظر 10 الأعلام الحمراء التي سوف تحصل على الأعمال التجارية الكندية الصغيرة الخاصة بك المدققة).

توقع معقول للربح

من أجل اقتطاع النفقات، يجب أن يكون لدى شركتك "توقع معقول للربح"، وفقا ل كرا. لا يمكنك خصم المصاريف التجارية لفترة غير محددة من الوقت دون أن يصبح نشاطك التجاري مربحا في نهاية المطاف.

انظر أيضا:

ضريبة الدخل الأسئلة الشائعة للشركات الصغيرة

دليل الضريبة الشركات الكندية

8 استراتيجيات الضرائب لتعظيم خصمك من ضريبة الأعمال