نصائح خصم الضرائب على السفر التجارية

في هذه المقالة، بعض النصائح حول خصم نفقات سفر الأعمال. ولكن أولا،

ما هو "سفر رجال الأعمال"، كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية؟

لدى مصلحة الضرائب تعريف محدد لسفر الأعمال، لغرض تحديد استقطاع النفقات. وتقول مصلحة الضرائب إن سفر رجال الأعمال هو السفر بعيدا عن منزلك الضريبي الذي هو "أطول بكثير من عمل يوم عادي" والتي تتطلب منك النوم أو الراحة في حين بعيدا عن المنزل.

يجب عليك أيضا النوم بعيدا عن المنزل لتكون قادرة على خصم هذه التكاليف. ويجب أن يكون السفر "مؤقتا" (يدوم أقل من سنة).

اقرأ المزيد عن تعريف منزل الضرائب. إذا تم استيفاء المؤهلات للسفر الأعمال، ثم العديد من نفقات الأعمال أثناء السفر قد تكون قابلة للخصم.

1. قد تكون قادرا على خصم تكاليف سفر رجال الأعمال في رحلة عمل / رحلة شخصية.

يمكنك خصم تكاليف سفر الأعمال التي تكبدتها خلال رحلة شخصية. على سبيل المثال، إذا كنت تزور عائلة في مدينة أخرى وتحدد موعدا لرؤية عميل، فإن تكاليفك لهذا الموعد هي نفقات تجارية قابلة للخصم.

لا يمكنك خصم أي تكاليف سفر أخرى منذ الرحلة كانت شخصية في المقام الأول. وتعتبر مصلحة الضرائب هذه الأنشطة التجارية "عرضية" للغرض الرئيسي من الرحلة، وهو السفر الشخصي، قائلا،

"إن تحديد مواعيد الأنشطة التجارية العرضية أثناء الرحلة، مثل مشاهدة أشرطة الفيديو أو حضور المحاضرات التي تتناول مواضيع عامة، لن يغير ما هو حقا عطلة في رحلة عمل".

2 . يمكنك استخدام البدلات اليومية لحساب تكاليف سفر رجال الأعمال.

مصطلح "البدل اليومي" يعني في اليوم الواحد. البدلات اليومية هي المبالغ التي تعتبر معقولة للنفقات اليومية أثناء السفر، للوجبات والمصروفات المتنوعة. يتم تحديد معدلات البدل اليومي للولايات المتحدة والسفر في الخارج، ومعدلات تختلف تبعا للمنطقة.

على سبيل المثال، معدلات بدل الإقامة اليومي في المدن الأمريكية الأكبر حجما هي أعلى منها في أجزاء البلد خارج المناطق الحضرية الكبرى. يمكن للشركات تحديد معدلات بدلها اليومي، ولكن معظم الشركات تستخدم معدلات بدل الإقامة اليومي التي حددتها حكومة الولايات المتحدة.

إذا كان موظفوكم يحصلون على بدل إضافي أكثر من الحد الأقصى الذي تحدده إدارة الخدمات العامة، فإن هذا الزائد يخضع للضريبة للموظف.

اقرأ المزيد عن أسعار البدل اليومي ومعدلات بدل الإقامة اليومي المسموح بها إرس.

3. يمكنك خصم تكلفة السفر بالطائرة إذا كنت تستخدم ائتمانات المسافر الدائم

لا، إذا كنت تستخدم الأميال المتراكمة من السفر بالطائرة للسفر الجوي لرحلة عمل، فلا يمكنك خصم التكلفة كنفقات سفر رجال الأعمال.

4. لا تشمل جميع الرسوم على فاتورة الفندق نفقات السفر القابلة للخصم.

رسوم الغرفة والضرائب قابلة للخصم، وكذلك نفقات غسيل الملابس، ولكن رسوم شخصية إضافية مثل الصالة الرياضية أو رسوم مركز اللياقة البدنية، ورسوم الأفلام أو الألعاب غير قابلة للخصم.

يمكنك اقتطاع رسوم المكالمات الهاتفية أو استخدام جهاز فاكس.

5. قد تكون قادرا على اقتطاع تكلفة جلب الزوج في رحلة عمل

تعتبر تكلفة جلب الزوج أو الطفل أو أي شخص آخر في رحلة عمل مصاريف شخصية ولا يمكن خصمها.

إذا كنت تستطيع إثبات أن الشخص الآخر يعمل من قبل الشركة ويقوم بأداء مهام مهمة متعلقة بالأعمال أثناء الرحلة (مع أخذ دقائق في الاجتماعات أو الاجتماع مع عملاء الأعمال)، فيمكنك خصم تكلفة هذا الشخص السفر.

6. يمكنك خصم 50٪ من تكاليف الوجبات في رحلة عمل.

على الرغم من أنه يبدو من المعقول أن تكاليف الوجبات في رحلة عمل يجب أن تكون قابلة للخصم بالكامل، فهي ليست كذلك. تكاليف وجبة قابلة للخصم في 50٪، مثل نفقات الترفيه.

اقرأ المزيد عن وجبات الطعام والنفقات الترفيهية كجزء من سفر رجال الأعمال.

7. قد تكون قادرة على خصم تكلفة رحلة بحرية لرحلة عمل، مع حدود معينة.

قد تكون تكلفة الرحلات السياحية قابلة للخصم، حتى الحد المحدد الحالي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (حاليا 2 ألف دولار). يجب أن تكون قادرا أيضا على إظهار أن الرحلة كانت مرتبطة مباشرة بحدث الأعمال، مثل اجتماع عمل أو اجتماع مجلس الإدارة.

تفرض مصلحة الضرائب شروطا صارمة إضافية محددة لخصم سفر الرحلات البحرية كنفقات تجارية، لأسباب واضحة. مزيد من المعلومات حول "سفن الرحلات البحرية" في مصلحة الضرائب الأمريكية 463.

اقرأ المزيد عن خصم نفقات سفر رجال الأعمال

لمزيد من المعلومات، راجع منشورات مصلحة الضرائب الأمريكية:

• النشر 17 - دليل الضرائب للأفراد > موضوع الضرائب 511 - سفر الأعمال
• النشر 463 - السفر والترفيه والهدايا ومصاريف السيارات
• تنويه:

يتم تقديم هذه المقالة وجميع المقالات على هذا الموقع لأغراض المعلومات العامة، وليس المقصود منها تكون ضريبية أو المشورة القانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها، والضرائب والقوانين واللوائح تتغير بشكل متكرر. استشر المهنيين الضريبيين والقانونيين قبل اتخاذ الإجراءات التي قد تؤثر على نشاطك التجاري.