كيفية خصم مصاريف السفر التجارية

هل تسافر للعمل الخاص بك؟ هل لديك موظفون يسافرون؟ تأكد من أنك تعرف نفقات السفر قابلة للخصم - وما هو ليس كذلك.

كيف يتم تحديد "سفر رجال الأعمال"؟

سفر رجال الأعمال هو مصطلح محدد تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية لوصف السفر بعيدا عن منزلك الضريبي الذي هو "أطول بكثير من عمل يوم عادي" والذي يتطلب منك النوم أو الراحة في حين بعيدا عن المنزل.

يجب عليك أيضا النوم بعيدا عن المنزل لتكون قادرة على خصم هذه التكاليف.

يجب أن يكون السفر "مؤقتا" (دائم أقل من سنة).

بالنسبة لرحلات العمل بعيدا عن المنزل، يمكنك خصم بعض التكاليف:

يمكنك خصم تكاليف السفر بالقطار أو الحافلة أو الطائرة بين منزلك الضريبي ووجهة عملك. وللاطلاع على السفر بالسفينة، انظر القسم الخاص بالسفن السياحية أدناه.

سيارة / شاحنة

• يمكنك خصم تكاليف تشغيل وصيانة سيارتك أو شاحنة، إما باستخدام النفقات الفعلية أو بدل الأميال القياسي إرس. إذا كنت تستخدم بدل الأميال القياسية، يمكنك أيضا خصم الرسوم ونفقات وقوف السيارات. اقرأ المزيد عن نفقات السفر بالسيارة / الشاحنات ومعدل الأميال القياسي إرس.

سيارة أجرة، حافلة ركاب، مطار ليموزين

• يمكنك اقتطاع التكاليف لنقلك من المطار إلى الفندق أو إلى موقع العمل.

الأمتعة والشحن

• تكاليف تسليم الأمتعة أو للشحن المواد التجارية بين موقع العمل الخاص بك أو منزل الضرائب العادية وموقع العمل المؤقت هي قابلة للخصم.

السكن والوجبات

• يمكنك اقتطاع نفقات الإقامة والوجبات في حين بعيدا عن المنزل في مهمة تجارية. يمكنك تقديم النفقات الفعلية أو استخدام معدلات البدل اليومي، على النحو الذي تحدده مصلحة الضرائب.

تخفيضات لأنواع خاصة من السفر

الاتفاقيات والمعارض التجارية
إذا كنت تسافر إلى اتفاقية أو معرض تجاري، فقد تحتاج إلى إثبات أن الاتفاقية مرتبطة مباشرة بنشاطك التجاري أو المرتبطة به.

إذا كان لديك كشك مبيعات في المؤتمر، فإن ذلك مؤهل. إذا كنت مفوضا إلى اتفاقية، يجب أن يكون الغرض من الاتفاقية تتعلق عملك.

رحلات بحرية تكلفة السفر على متن السفن السياحية، حتى لأغراض تجارية مباشرة أو مرتبطة بها، محدودة. قد تقتصر على ما مجموعه 2 000 دولار من تكاليف الرحلة البحرية، وقد تنطبق قيود أخرى. كن مستعدا لتقديم الوثائق التي تتعلق بأنشطة الرحلات البحرية لأغراض تجارية.

توثيق نفقات السفر

أهم جزء من عملية خصم نفقات السفر هو حفظ جميع الإيصالات الخاصة بك. لم يكن لديك لحفظ نسخ ورقية، ولكن يجب أن تكون قادرة على سحب إيصال منفصل (وليس مجرد بند على بطاقة الائتمان) لإظهار (1) تاريخ (2) تفاصيل حساب (3) المبلغ الذي أنفق و ( 4) أغراض العمل.أن تكون محددة قدر الإمكان.

لا تنسى أن نفقات السفر يجب أن تكون كما ذكرتها مصلحة الضرائب الأمريكية: "النفقات العادية والضرورية التي تكبدتها أثناء القيام بمتاجرك أو نشاطك التجاري".

لمزيد من المعلومات عن التخفيضات الضريبية للسفر لأغراض الأعمال، انظر منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 463 - السفر، والترفيه، والهدايا، ومصاريف السيارات.

مكان عرض هذه المصاريف

• بالنسبة للمالكين الوحيدين والشركات ذات المسئولية المحدودة فقط، عرض هذه المصاريف في قسم "المصروفات" من الجدول C
• بالنسبة للشراكات والشركات ذات المسئولية المحدودة المتعددة الأعضاء، عرض هذه النفقات في "الخصومات "في النموذج 1065
• بالنسبة للشركات، تظهر هذه النفقات في قسم" الخصومات "من الاستمارة 1120.

تنويه
تقدم هذه المقالة معلومات عامة؛ أنا لست محامي الضرائب أو متخصص إعداد الضرائب. يرجى الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب وإحالة الأسئلة إلى مستشار الضرائب.