تغطية تغطية الحسابات المستحقة على عملائك

يمكن أن يؤدي فقدان حسابات الحسابات المستحقة إلى تدمير شركة صغيرة. إذا كان الحريق أو أي خطر آخر يدمر سجلات فواتيره، قد تكون الشركة غير قادرة على جمع الأموال المستحقة لها من قبل العملاء. لحسن الحظ، يمكن للشركات تخفيف هذه الخسائر عن طريق شراء تغطية الحسابات المستحقة . وهذه التغطية تحمي الشركة من الخسائر المالية الناجمة عن الأضرار التي لحقت بسجلات حساباتها المدينة. يوضح المثال التالي سبب أهمية هذه التغطية.

مثال

تمتلك شركة جلين غلاسوركس، وهي شركة تبيع منتجات الزجاج مثل النوافذ وأبواب الفناء. الأعمال كانت جيدة، وقد اجتذبت الشركة العديد من العملاء الجدد. وقد حلت الشركة محل نظامها المحاسبي الورقي باستخدام نظام محوسب قبل بضع سنوات. يتم تخزين جميع السجلات المحاسبية العملاء على جهاز كمبيوتر في مكتب غلين. تتم محاسبة كل عميل خلال أسبوع من تاريخ اكتمال العمل. ترسل الشركة الفواتير عن طريق البريد الإلكتروني، ما لم يطلب العميل فاتورة ورقية مرسلة عبر الخدمة البريدية الأمريكية. في حين أن بعض عملاء غلين تدفع على الفور، والبعض الآخر يستغرق أسابيع أو أشهر لدفع. في أي وقت من الأوقات، قد يكون للشركة ما يصل إلى 50 ألف دولار في الفواتير المستحقة.

في وقت متأخر من ليلة واحدة، والمخربين اقتحام مكتب غلين وتفريغ المياه على كمبيوتر الشركة. يدمر الماء الكمبيوتر ويدمر كل السجلات المحاسبية ل غلين. لم يدعم مدير مكتب غلين ملفات الكمبيوتر الخاصة بالشركة خلال أشهر.

وبالتالي، سيكون من الصعب، إن لم يكن من المستحيل، إعادة بناء ملفات المحاسبة على العملاء الحاليين. وبدون تلك السجلات، قد تكون غلاسوركس غلين غير قادرة على جمع الأموال المستحقة لها. وقد يؤدي فقدان التدفقات النقدية إلى شل الشركة، مما يعرض قدرتها على البقاء على قيد الحياة.

ليس نفس التأمين على الائتمان التجاري

التغطية الموضحة في هذه المقالة لا نفس التأمين على الائتمان التجاري.

يغطي هذا الأخير الخسائر المالية التي تتكبدها الشركة بسبب فشل عملائها في السداد وفقا لشروط الائتمان. يغطي تأمين ائتمان التجارة التخلف عن السداد من قبل العملاء الذين يفشلون في دفع الأموال المستحقة لهم بسبب الإفلاس أو مشاكل التدفق النقدي أو تغيير الملكية أو لأسباب أخرى. ويسمى التأمين على الائتمان التجاري أحيانا تغطية الحسابات المستحقة القبض، ولكنها ليست التغطية المبينة أدناه.

اعتماد مطلوب

معظم سياسات الملكية التجارية لا تغطي الخسائر المالية التي تنتج عن الأضرار التي لحقت بسجلات المدينين. ويرجع السبب في ذلك إلى أن الحسابات لا تعتبر "ممتلكات مغطاة". يتم إدراج الحسابات عادة تحت القسم المعنون "الملكية غير المشمولة". غير أن الخسائر الناجمة عن الأضرار التي لحقت بسجلات الحسابات المستحقة القبض يمكن تغطيتها بتأييد.

الخسائر المغطاة

تغطي تغطية الحسابات عادة الأنواع التالية من الخسائر:

• المبالغ المستحقة من العملاء التي لا يمكنك تحصيلها: هذا هو المبلغ الذي لا تستطيع جمعه بسبب سجلاتك للعملاء مدينون كنت قد تعرضت للتلف أو تدميرها من قبل خطر مغطى.
• رسوم الفائدة على قرض كنت قد حصلت على تعويض المبالغ التي لا يمكن جمعها: إذا كنت غير قادر على جمع الأموال المستحقة لعملائك، قد تضطر للحصول على قرض للتعويض عن الأموال المفقودة. في هذه الحالة، يجب أن يغطي التأمين الخاص بك تكلفة الفائدة.
• تكاليف جمع تزيد عن تكاليف جمعها العادية التي تكون ضرورية بسبب الخسارة: تقريبا كل الأعمال التجارية تتكبد تكاليف روتينية لجمع الأموال المستحقة من قبل العملاء. على سبيل المثال، قد ينفق كاتب المحاسبة بضع ساعات كل شهر يذكر العملاء بأن الدفعات مستحقة. يغطي تأمين الذمم المدينة المصاريف التي تزيد عن التكاليف العادية، والتي هي نتيجة مباشرة للخسارة. ومن الأمثلة على ذلك تكلفة تعيين عامل مؤقت للمساعدة في عملية التحصيل بعد حدوث خسارة.
• التكاليف المعقولة الأخرى التي تتكبدها لإعادة إنشاء سجلات حساباتك المستحقة: يغطي هذا البند الشامل أي تكاليف أخرى تتحملها، بخلاف التكاليف الموضحة أعلاه، لإعادة إنشاء سجلات الحسابات المستحقة القبض. على سبيل المثال، يمكنك تعيين مستشار الذي هو خبير في استعادة السجلات المحاسبية المفقودة.

المخاطر المغطاة

تغطية الحسابات المستحقة عادة ما تكون خاضعة لحفنة من الاستثناءات المدرجة في التظهير. وهي تختلف عن تلك التي تنطبق على المباني والممتلكات الشخصية. في ما يلي بعض الاستثناءات التي يتم العثور عليها عادة في تصاريح الحسابات المستحقة القبض.

• الحرب، عمل الحكومة، والمخاطر النووية: قد تشمل هذه الاستثناءات صيغة السببية المضادة المتزامنة.
• عدم الأمانة: باستثناء الأفعال غير الشريفة التي ترتكبها أنت أو موظفيك أو مدراء الشركات.
• تزوير السجلات: يستثنى من ذلك تعديل أو تزوير السجلات عندما يكون الغرض هو إخفاء حقيقة أن شخصا ما قد أخذ أو حجب أو أعطى مالا لشخص آخر في انتهاك للقانون.
• مسك الدفاتر أو أخطاء الفوترة: باستثناء الخسائر الناجمة عن أخطاء المحاسبة أو الفوترة.
• الإصابات الكهربائية أو المغناطيسية: باستثناء الأضرار التي تلحق بالبيانات الإلكترونية الناجمة عن الاضطراب الكهربائي أو المحو. كما تستبعد بعض السياسات الضرر الناجم عن أخطاء البرمجة، أو معدات معالجة البيانات الخاطئة، أو انقطاع خدمة الطاقة.
• الخسارة استنادا إلى سجلات التدقيق: باستثناء أي خسارة تتطلب تدقيق السجلات أو حساب المخزون لإثبات وجوده.

كيف يتم حساب الخسائر

عندما تضررت حساباتها المستحقة القبض، قد لا تتمكن الشركة من تحديد مقدار مدينتها لعملائها. كان هذا هو الحال مع غلاسوركس غلين. دمر المخربون السجلات المحاسبية للشركة، ولم تتوفر نسخ احتياطية. ذمم مدینة توضیح کیف سیتم احتساب الخسائر في ھذه الحالة. قد تختلف الطريقة التي يتم بها تقييم الخسائر قليلا من تأييد لآخر، ولكن معظم شركات التأمين تتبع نفس الخطوات العامة.

أولا، سيقوم المؤمن بحساب إجمالي حساباتك المستحقة عن فترة الاثني عشر شهرا السابقة للخسارة. ثم تقسم مستحقاتك السنوية إلى اثني عشر.والنتيجة هي متوسط ​​المستحقات الشهرية. على سبيل المثال، لنفترض أن حساباتك المستحقة القبض قد دمرت بسبب حريق في 1 يناير 2017. وتضيف شركة التأمين الخاصة بك المستحقات الخاصة بك عن الفترة من 31 ديسمبر 2015 إلى 31 ديسمبر 2016، ومن ثم يقسم هذا الرقم إلى اثني عشر. إذا كانت مستحقاتك السنوية مليون دولار أمريكي، فإن متوسطك الشهري هو 83 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، 333.

بعد ذلك، ستأخذ شركة التأمين في الاعتبار ما إذا كانت التقلبات العادية في نشاطك التجاري قد تسببت في أن تكون مستحقاتك أعلى أو أقل من المتوسط ​​الشهري في تاريخ الخسارة. العديد من الشركات تولد مبيعات أعلى في بعض الأوقات من السنة وانخفاض المبيعات في أوقات أخرى. سوف تقوم شركة التأمین الخاصة بك بالنظر في توقیت الخسارة، وزیادة أو خفض المتوسط ​​الشھري وفقا لذلك.

الخصومات

بمجرد أن يحسب المؤمن المستحقات الشهرية المعدلة، سوف يطرح أي مما يلي:

• الحسابات غير المفقودة: لن تقدم شركة التأمين أي دفعات لسجلات الحسابات المدينة التي لديها لم تضيع.
• الحسابات التي تم إعادة إنشائها أو جمعها: وبالمثل، لن تتحمل شركة التأمين أية دفعات للحسابات التي تمكنت من إعادة إنشائها أو جمعها.
• الديون المعدومة: سيقوم المؤمن بإجراء خصم على ديونك المعدومة العادية. هذه هي الديون التي لم يكن من الممكن جمعها حتى لو لم تحدث الخسارة.
• الفوائد غير المكتسبة: سوف تقوم شركة التأمين الخاصة بك باقتطاع رسوم الفائدة ورسوم الخدمة التي لا يمكنك تحصيلها من العملاء بسبب تدمير سجلاتك المستحقة.

أحكام أخرى

معظم التأمين الخاص بك سوف تدفع للخسائر تحت تغطية الحسابات المستحقة القبض هو الحد المبين في المصادقة. ينطبق الحد على كل تكرار.

إذا استردت أي جزء من الخسارة التي دفعتها شركة التأمين الخاصة بك، يجب عليك إعادة تلك الأموال إلى شركة التأمين الخاصة بك. على سبيل المثال، لنفترض أن شركة التأمين قد دفعت مبلغا قدره 50 ألف دولار للحسابات التي يتعذر عليك تحصيلها نظرا لأن أحد الحرائق قد دمر سجلات الفوترة. يدفع لك العميل لاحقا مبلغ 5 آلاف دولار عن العمل الذي قمت به. إذا كان المبلغ المستحق للعميل قد تم تضمينه في مبلغ التأمين الذي تبلغ قيمته 50 ألف دولار، يجب عليك إعادة 5 آلاف دولار إلى شركة التأمين الخاصة بك.

تمديدات التغطية الموسعة

تشمل العديد من شركات التأمين تأمين الحسابات المستحقة القبض كجزء من إقرار "التغطية الممتدة" المرفق بسياسة الملكية. ولا يجوز أن يكون هذا التأمين مساويا للتغطية التي يوفرها إقرار منفصل للحسابات المستحقة القبض. وقد تخضع، في شيء واحد، لجميع الاستثناءات التي تنطبق على المباني والممتلكات الشخصية. وثانيا، من المحتمل أن يكون هناك تسارع، ومن المرجح أن يكون منخفضا. وعلاوة على ذلك، فإن التسامي هو جزء من (وليس بالإضافة إلى) الحد من الممتلكات الشخصية التجارية.