الإرجاء الضريبي للمعاشات المتغيرة قد يسبب المزيد من الضرائب

تباع الأقساط المتغيرة كأداة استثمارية يمكن أن توفر وفورات ضريبية كبيرة عن طريق تأجيل ضرائب الدخل على المكسب الاستثماري؛ فإنك تقوم بإيداع الأموال بعد خصم الضرائب، ولا تدفع أي ضرائب على حصص الاستثمار أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال، حتى يتم سحبك. وهذا يعني أنه يمكنك التبادل بين خيارات الاستثمار داخل المعاش السنوي المتغير دون فرض الضرائب.

يبدو رائعا … فما هو الصيد؟

هناك مشكلتان مع ضريبة سنوية متغيرة. قد تسبب هذه المشاكل، ورثتك، لدفع ضريبة أكثر مما كنت تدفع إذا كنت قد استخدمت بدائل استثمارية أخرى.

المشكلة رقم 1: فرض ضريبة على أرباح رأس المال كدخل عادي

أولا، فكر في دخل سنوي متغير مثل الحاوية. قواعد الحاوية ترمى قواعد الاستثمارات الأساسية.

على سبيل المثال، إذا كنت تشتري صندوق السندات الذي يدفع دخل الفائدة، سوف تدفع الضرائب على تلك الفائدة كل عام. ولكن إذا كنت تملك نفس صندوق السندات داخل الحاوية السنوية المتغيرة، فلن تضطر لدفع الضرائب على أي فائدة أو ربح يتراكم حتى تبدأ في سحب الأموال.

لا يهم ما إذا كان الكسب يأتي من الفوائد أو الأرباح أو الأرباح الرأسمالية. كل شيء مؤجل. هذا هو العلاج الضريبي مفيد من المعاشات، ودعا الضرائب التأجيل.

الضرائب التأجيل كبيرة، حتى الوقت الذي تذهب إلى سحب.

في الوقت الذي كنت تأخذ الانسحاب هناك مشكلتين.

1. عندما تأخذ سحب من أقساط سنوية، يعتبر الربح الذي سيتم سحبه أولا. (ما لم تقم بإلغاء عقدك، والذي يعني ببساطة أن تتاجر في مبلغ مقطوع من المال للحصول على دخل مضمون من شركة التأمين.)
2. يتم فرض ضريبة على جميع المكاسب التي يتم سحبها من المعاش السنوي على ضريبة الدخل العادية معدل.

لماذا هذا سيء؟

معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية. في الشريحة الضريبية العليا، سوف تدفع 20٪ ضريبة أكثر على الدخل العادي من الأرباح الرأسمالية.

وهذا يعني، على الرغم من التأجيل الضريبي، عندما يحين الوقت للوصول إلى أموالك، قد ينتهي بك الأمر إلى دفع المزيد من الضرائب على الأموال داخل المعاش من إذا كنت قد استثمرت في بديل أقل تكلفة مثل صندوق الاستثمار المشترك.

إذا كنت تخطط لامتلاك أقساط سنوية متغيرة لأكثر من 25 عاما قبل سحبها، فإن قوة كسب الفائدة على الضرائب المؤجلة قد يكون لديها ما يكفي من الوقت للعمل. ولكن يتم بيع العديد من المعاشات السنوية المتغيرة للأشخاص الذين يحتاجون إلى دخل في عشرة أو خمسة عشر عاما، وهو ما قد لا يكون وقتا كافيا لتأجيل الضرائب لتوفير فائدة كبيرة.

المشكلة رقم 2: الورثة لا يحصلون على زيادة في أساس التكلفة

عند وفاتك، يتلقى ورثة الخاص بك شيئا يسمى خطوة المتابعة على أساس التكلفة عندما يرثون الأصول مثل العقارات والأسهم، الأموال.

هذه هي الطريقة التي يعمل بها: لنفترض أنك تستثمر $ 100، 000 في صندوق الأسهم المشترك اثني عشر عاما قبل وفاتك. على مدى السنوات الاثنتي عشرة، يتضاعف مبلغ 100 ألف دولار إلى 200 ألف دولار (على افتراض أن متوسط ​​الاستثمارات يبلغ 6٪ سنويا، بعد خصم جميع الرسوم).

عند وفاتك، يرث ورثك مبلغ 200 ألف دولار.

تقول القواعد الضريبية أن أساس التكلفة في الاستثمار سيكون قيمة الاستثمار في تاريخ وفاتك. في هذه الحالة $ 200، 000. ويمكن الآن بيعه، ودفع أي ضريبة على $ 100، 000 من المكاسب.

هذه الزيادة في التكلفة لا تنطبق على المعاشات السنوية.

إذا كنت تستثمر 100 ألف دولار أمريكي في دخل سنوي متغير، وتضاعف إلى 200 ألف دولار، عند وفاتك، سيتعين على ورثتك دفع الضرائب، بمعدل ضريبة الدخل العادي، على 100 ألف دولار من المكاسب. وقد ينتج عن ذلك ضرائب اتحادية تتراوح بين 000 15 و 000 35 دولار، حسب معدل الضريبة.

لا يستحق أي ضرائب إذا كانت الاستثمارات قد وضعت مباشرة في صندوق مشترك، بدلا من داخل المعاش السنوي المتغير.

لسوء الحظ، عندما تباع المعاشات السنوية المتغيرة، يشرح عدد قليل جدا من المستشارين أن ورثتك قد يدفعون آلاف الضرائب، بدلا من عدم وجود ضرائب.