الدين طويل الأجل إلى إجمالي نسبة الرسملة

ويعرف الدين طويل الأجل بأنه التزام يحمل فوائد مستحق لأكثر من 12 شهرا من التاريخ المسجل في الميزانية العمومية ويمكن أن يكون في شكل مذكرة بنكية أو رهن عقاري أو سند، الخ. يتم تسجيلها في الميزانية العمومية مع سعر الفائدة وتاريخ الاستحقاق. إجمالي الرسملة هو مجموع الديون طويلة الأجل وجميع أنواع الأسهم الأخرى، مثل الأسهم العادية والمخزون المفضل، وتشكل هيكل رأس مال الشركة.

يتم أيضا حساب إجمالي الرسملة في بعض الأحيان على أنها إجمالي الأصول ناقصا إجمالي الخصوم.

يظهر الدين طويل الأجل لنسبة الرسملة الكلية إلى المدى الذي تستخدم فيه الديون طويلة الأجل التي تحمل فوائد، مثل السندات والرهون العقارية، لتمويل الشركة الدائم أو الرفع المالي للشركة. على الجانب الآخر، فإنه يظهر كم من الشركة تمول من أموال المستثمرين أو حقوق الملكية، مما يسمح للمستثمرين لتحديد كمية السيطرة التي تستخدمها الشركة ومقارنتها مع شركات أخرى لتحليل تجربة المخاطر الإجمالية لتلك الشركة بعينها.

من المعروف أن الشركات التي تمول جزء أكبر من رأس المال من خلال الديون تكون أكثر خطورة من تلك التي لديها نسب تمويل أقل.

نسبة الدين إلى الأصول، نسبة الدين إلى حقوق الملكية، والديون طويلة الأجل إلى إجمالي نسبة الرسملة كلها تقيس مدى تمويل الشركة مع الديون.

حساب الديون طويلة الأجل إلى إجمالي الرسملة

حساب الديون طويلة الأجل إلى الرسملة الكلية هو كما يلي:

- 3>>

الديون طويلة الأجل / الديون طويلة الأجل + حقوق المساهمين = ___٪

مثال

دعونا ننظر إلى هيكل رأس مال الشركة A. لديهم دين طويل الأجل قدره 70 دولارا ، 000 (000 50 دولار على رهنهم و 000 20 دولار على المعدات). ولديهم أصول بقيمة 100 ألف دولار، أي أقل من 70 ألف دولار في الخصوم التي تمنحهم 30 ألف دولار من حقوق المساهمين.

وبالتالي فإن دينهم طويل الأجل إلى إجمالي الرسملة سيكون 70 ألف دولار / 100 ألف دولار. 7 &

اعتبارات

مع ارتفاع النسبة المئوية، يعني ذلك أن نسبة أعلى من الدين تستخدم للتمويل الدائم للشركة بدلا من أموال المستثمرين (تمويل الأسهم). يجب أن يكون لديك بيانات تاريخية من بيانات الشركة و / أو الصناعة للمقارنة. ومع ارتفاع نسبة الدين، فإن المخاطر وإمكانية الإفلاس. ومن شأن انخفاض النسبة أن يشير إلى وجود زيادة في حقوق المساهمين.

• العودة: نسبة الدين إلى حقوق الملكية
• إلى الأمام: نسبة الفائدة المكتسبة

إذا كانت نسبة الدين إلى رأس المال طويلة الأجل أكبر من 1. 0، فإنه يشير إلى أن الشركة لديها ديون أكثر من رأس المال الذي هو إشارة تحذير قوية تشير إلى الضعف المالي.وأي ديون أخرى من شأنها أن تزيد من مخاطر الشركة.

ويمكن أيضا أن تؤدي نسبة الدين إلى رأس المال طويلة الأجل إلى زيادة عائد المساهمين على حقوق المساهمين لأن مدفوعات الفوائد قابلة للخصم من الضرائب، ولكنها أيضا تقلل من المرونة المالية للشركة وتزيد من خطر الإعسار. وتشير نسبة تقل عن 0 0 إلى أن النشاط التجاري سليم ولا يواجه صعوبات مالية، وأن عبء ديونه يقع ضمن مستويات يمكن التحكم فيها بسهولة.

يجب على أصحاب الأعمال مراقبة وضمان أن نسبة الديون إلى رأس المال على المدى الطويل هي تحت السيطرة بحيث تكون ديونها تحت السيطرة.