استثناءات من عقوبة السحب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي

في بعض الأحيان تحتاج إلى أخذ المال من إيرا التقليدية في وقت سابق مما كنت تعتقد أنك. وسيتم فرض ضرائب على هذا النوع من السحب، وقد يخضع أيضا لضريبة جزاء سحب مبكر. بالطبع، مثل معظم قواعد مصلحة الضرائب هناك ضرائب جزائية، وهناك استثناءات لتلك الضرائب.

فيما يلي ثماني حالات يمكن أن تؤهلك لاستثناء من الضريبة المفروضة على الجيش الجمهوري الايرلندي على السحب التي يتم اتخاذها قبل أن تصل إلى سن 59 1/2.

(لا توجد استثناءات لدفع ضريبة الدخل العادية على المبلغ المسحوب.)

المصاريف الطبية

يمكنك التأهل للحصول على إعفاء من الضريبة على حساب الضريبة العاجلة (إيرا) الانسحاب لدفع النفقات الطبية التي هي أكثر من 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل.

التأمين على الرعاية الصحية

إذا كنت عاطلا عن العمل، استخدمت الانسحاب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع تكاليف التأمين الطبي الخاص بك، وتلبية المتطلبات الإضافية أدناه، يجب أن تكون معفيا:

• تلقيت تعويض البطالة المدفوعة في إطار الاتحادية أو قانون الولاية لمدة اثني عشر أسبوعا متتاليا لأنك فقدت وظيفتك.
• تتلقى انسحاب الجيش الجمهوري الايرلندي خلال العام الذي تلقيت فيه تعويض البطالة أو في السنة التالية.
• إذا كنت قد أعيدت توظيفك منذ ذلك الحين، فلا يمكنك أن تحصل على سحب إيرا الخاص بك بعد أكثر من 60 يوما من بدء عملك الجديد.

الإعاقة

إذا كنت معاقا، خطط على التحقق من الطبيب للتأهل للحصول على استثناء من ضريبة عقوبة.

وفقا لموقع مصلحة الضرائب الأمريكية،

"أنت معاق إذا كنت تستطيع تقديم دليل على أنه لا يمكنك القيام بأي نشاط مكسب كبير بسبب حالتك البدنية أو العقلية، ويجب على الطبيب أن يحدد أن حالتك يمكن أن يتوقع أن ينتج (999)> إذا كنت ترث إيرا من غير الزوج، حتى إذا كان مالك حساب الاستجابة العاجلة أقل من 59 سنة 1/2، فإنك في حالة الوفاة أو أن تكون طويلة ومتواصلة وغير محددة المدة لن تضطر لدفع ضريبة العقوبة على المبالغ المسحوبة. سوف لا يزال لديك لتشمل أي انسحاب الجيش الجمهوري الايرلندي في الدخل الإجمالي المعدل.

إذا كنت ترث إيرا من أحد الزوجين، وتختار التعامل معها على أنها إيرا الخاص بك، ثم أي انسحاب مبكر الجيش الجمهوري الايرلندي تتلقى

• سوف
• تخضع لضريبة الجزاء 10٪. إذا كنت ترث إيرا من أحد الزوجين، ولكنك اخترت تسمية الجيش الجمهوري الايرلندي بأنه "الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث"، فإنك ستكون مؤهلا لتلقي السحب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي دون دفع ضريبة عقوبة 10٪. 72 (t) المدفوعات
• تم إنشاؤها بواسطة قانون الإيرادات الداخلية المادة 72 (ر)، تسمح قاعدة الدفع الدورية المتساوية إلى حد كبير لأصحاب الحسابات بسحب الأموال من حسابات التقاعد في أي سن، معفاة من العقوبة. يجب اتباع قواعد معينة واستخدام طريقة معتمدة لحساب مبلغ السحب المستمر.

هناك ثلاث طرق معتمدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لحساب مبلغ سحب سيب الخاص بك. يجب أن تلتزم بجدول الانسحاب الخاص بك لمدة لا تقل عن خمس سنوات، أو حتى تصل إلى سن 59 ½ (أيهما يحدث في وقت لاحق) أو قد تصبح جميع المبالغ المسحوبة تخضع لضريبة الجزاء.

مصاريف التعليم العالي المؤهلة

تعفى من رسوم ضريبة التعليم العادل التي تدفعها إيرا من قبلك أو زوجك أو أطفالك أو أحفادك أو زوجك، تدفع إلى مؤسسة تعليمية مؤهلة.

شراء المنزل لأول مرة

ما يصل إلى 10 آلاف دولار من السحب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يستخدم لشراء أو بناء أو إعادة بناء أول منزل لجداد (الوالد أو الجد) أو نفسك أو زوجك أو أنت أو يجوز إعفاء طفل زوجك أو حفيدك من ضريبة عقوبة 10٪ إذا استوفيت تعريف مصلحة الضرائب الأمريكية لأول مرة.

إذا كنت أنت وزوجك مؤهلين كمشتري منزل لأول مرة، فإن كل واحد منكم يمكن أن يسحب 10 آلاف دولار من كل إيراك الخاص بك دون دفع ضريبة عقوبة 10٪.

يجب استخدام التوزيع لدفع تكاليف الاقتناء المؤهلة (التي تشمل تكاليف الإغلاق المعقولة) قبل نهاية اليوم ال 120 بعد اليوم الذي تسلمته فيه.

التوزيعات الاحتياطية المؤهلة

لا يخضع توزيع الاحتياطي المؤهل لضريبة الجزاء على السحب المبكر من قبل الجيش الجمهوري الايرلندي.

وفقا لمصلحة الضرائب، فإن التوزيع الذي تتلقاه هو توزيع احتياطي مؤهل إذا تم استيفاء المتطلبات التالية:

لقد تم طلبك أو استدعيت إلى الخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001.

تم طلبك أو دعوت إلى نشاط واجب لمدة تزيد على 179 يوما أو لفترة غير محددة لأنك عضو في عنصر احتياطي.

• التوزيع من حساب الاستجابة العاجلة أو من المبالغ المخصصة للإرجاء الاختياري بموجب القسم 401 (ك) أو 403 (ب) أو ترتيب مماثل.
• لم يتم التوزيع قبل تاريخ الطلب أو استدعاء الخدمة الفعلية وفي موعد أقصاه نهاية فترة الخدمة الفعلية.
• تأتي القواعد الموضحة في هذه المقالة من منشور إرس على الإنترنت 590، حيث يمكنك العثور على معلومات إضافية حول استثناءات عقوبة إيرا.