كيف يتم فرض ضرائب على بيتكوينز

كلما تم شراء بيتكوين أو بيعه أو تداوله، هناك تأثيرات ضريبية. سنناقش كيفية فرض الضرائب على بيتكوين وغيرها من أشكال العملة الافتراضية، ونشير إلى متطلبات حفظ السجلات وتقنيات التخطيط الضريبي التي يمكن استخدامها. في النهاية ستجد موارد لمواصلة البحث الخاص بك.

الصورة الكبيرة:

"الشيء الرئيسي للمضي قدما هو الحفاظ على السجلات، مشابهة إلى حد كبير للمخزون"، ويقول جيسون تايرا ، محاسب قانوني معتمد في ولاية تكساس متخصص في بيتكوين؛ "سجلات غير مكتملة قد لا يكون هناك أي سجلات ".

لماذا يعتبر حفظ هذا الموضوع مهما؟ الحفاظ على السجلات أمر ضروري لقياس الدخل ذات الصلة بيتكوين بدقة.

عندما يتعلق الأمر بالضرائب، حكمت دائرة الإيرادات الداخلية بأن "بيتسوانز" وغيرها من "العملات الافتراضية القابلة للتحويل" تعامل "كممتلكات" ولا تعامل كعملة. هذا التوجيه الموجز من مصلحة الضرائب الأمريكية له انعكاسات على كيف يتم فرض ضريبة على البيتكوين ، ما هي المعلومات المطلوبة للتأكد من أن الضرائب محسوبة بشكل صحيح، و ما هي تقنيات التخطيط الضريبي يمكن استخدامها لتقليل الضرائب على المعاملات بيتكوين. باختصار،

• العملات الافتراضية هي ملك لأغراض ضريبية؛
• وهذا يعني، سيكون لديك كسب رأس المال أو الخسارة عند التخلص من العملة الافتراضية.
• الدخل خاضع للضريبة، حتى إذا كنت تدفع بالعملة الافتراضية؛
• إن إنفاق العملة الافتراضية هو حقا صفقتين في واحدة: التخلص من العملة الافتراضية وإنفاق المبلغ المعادل بالدولار؛
• المعاملات التجارية في بيتكوين تخضع لجميع القواعد العادية لضريبة المبيعات، والحجب، وتقارير المعلومات.

• الحفاظ على سجلات مفصلة من المعاملات في العملة الافتراضية يضمن أن يتم قياس الدخل بدقة.

ما هي العملة الافتراضية من منظور الضرائب؟ وهنا ما يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية أن تخبره

تعريفات:

• "العملة الافتراضية هي تمثيل رقمي للقيمة التي تعمل كوسيط للتبادل ووحدة حساب و / أو مخزن قيمة".
• فيرتوال العملة "ليس لها وضع العطاء القانوني في أي ولاية قضائية".
• "العملة الافتراضية التي لها قيمة مكافئة بالعملة الحقيقية، أو التي تعمل كبديل للعملة الحقيقية، ويشار إلى العملة الافتراضية" القابلة للتحويل ". < "بيتكوين هو مثال على عملة افتراضية قابلة للتحويل".
• "يمكن تداول بيتكوين رقميا بين المستخدمين ويمكن شراؤها أو تبادلها بالدولار الأمريكي واليورو وغيرها من العملات الحقيقية أو الافتراضية". > الضريبة:
• بالنسبة للأغراض الضريبية الاتحادية، يتم التعامل مع العملة الافتراضية كممتلكات، وتطبق مبادئ الضرائب العامة المطبقة على معاملات الملكية على المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية.

"دافع الضرائب الذي يتلقى عملة افتراضية كدفعة للسلع أو يجب أن تشمل الخدمات، في حساب الدخل الإجمالي، القيمة السوقية العادلة من العملة الافتراضية، وتقاس في U.

• "المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية يجب الإبلاغ عنها بالدولار الأمريكي" على الإقرار الضريبي
• "سوف يطلب من دافعي الضرائب تحديد القيمة السوقية العادلة من العملة الافتراضية بالدولار الأمريكي اعتبارا من تاريخ الدفع أو الاستلام ".
• " إذا كانت العملة الافتراضية مدرجة في البورصة، وأن سعر الصرف قد حدد حسب العرض والطلب في السوق، فإن القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية هي التي يتم تحديدها من خلال تحويل العملة الافتراضية إلى الدولار الأمريكي … بسعر الصرف، بطريقة معقولة يتم تطبيقها باستمرار ".
• المصدر:
• إشعار 2014-21 (نسخة بدف | إصدار الويب)، إرس. غوف. < العملة الافتراضية تعامل كملكية - وهذا يعني المكاسب الرأسمالية عندما يتم التخلص من بيتسوانز

"كل معاملة بيتكوين خاضعة للضريبة"، يكتب تايسون كروس

، وهو محامي ضريبي متخصص في العملات الافتراضية. أن تحسب أرباحها أو خسائرها في كل مرة تشتري فيها السلع أو الخدمات مع بيتكوين. "

دعونا نفكر للحظة حول ما يعنيه هذا. وقالت مصلحة الضرائب الأمريكية إن بيتكوين وعملات افتراضية قابلة للتحويل مماثلة هي ملك لأغراض ضريبية. كما هو الحال مع أنواع أخرى من الممتلكات، أولا يكتسب

الملكية، في كثير من الأحيان عن طريق تبادل النقدية للعقار. ثم واحد يملك العقار لفترة من الزمن. ومن ثم يمكن للمرء في نهاية المطاف بيع أو التخلي عن أو التجارة أو خلاف ذلك

التخلص من الممتلكات. حتى مع أي نوع من الممتلكات لدينا ثلاث لحظات في الوقت المناسب: الحصول على الممتلكات، وعقد الممتلكات، والتخلص من الممتلكات.

نفس الجوانب الثلاثة توجد بعملات افتراضية قابلة للتحويل. لنبدأ من خلال مناقشة ما يحدث من منظور الضرائب

في نهاية

عند بيع بيتكوين أو التخلص منها. منذ بيتسوانز هي الممتلكات، ونحن سوف تتبع القواعد التي تنطبق على التصرف في الممتلكات. عندما يتم التخلص من الممتلكات، أربعة أشياء تحدث:

الدخل يتحقق من أي مكاسب على الممتلكات. يقاس الربح بالتغير في قيمة الدولار بين أساس التكلفة (سعر الشراء) ومجموع العائدات المستلمة من التصرف (سعر البيع). تعتمد المعدلات الضريبية المطبقة على ما إذا كان العقار محتجزا لفترة قصيرة أو لفترة طويلة الأجل. وأخيرا،

1. يتم الإبلاغ عن تصرفات الممتلكات على الإقرار الضريبي باستخدام الجدول D والنموذج 8949 أو النموذج 4797. تتطلب هذه النماذج لنا "إظهار الرياضيات" عند حساب الربح أو الخسارة.
3. نصائح الضرائب للتجار والشركات
4. تحديد سعر الصرف لاستخدامها باستمرار في تقييم بيتسوانز وردت.

فرض ضريبة المبيعات عندما يشتري العميل منك باستخدام بيتكوين، إذا كان ذلك مطلوبا في خط عملك.

عند دفع مقاول مستقل 600 دولار أو أكثر خلال العام، اطلب استمارة W-9 واستمارة الإصدار 1099-ميسك، حتى إذا كنت تدفعها في بيتكوين. تتبع المبلغ المدفوع للمقاولين على مدار العام لقياس ما إذا كنت تصل إلى عتبة 600 $. قد يكون مطلوبا حجب النسخ الاحتياطي.

• إذا دفعت الموظفين في بيتكوين، أولا حجب جميع الضرائب المرتبات المطبقة بالدولار الأمريكي. ويمكن بعد ذلك دفع صافي الأجر في بيتكوين حسب الاقتضاء.
• يتم دفع الضرائب بالدولار، وليس في بيتكوين. النظر في تحويل بيتسوانز إلى الدولارات على جدول منتظم بحيث يكون لديك ما يكفي من الدولارات لتحويل أي ضريبة الدخل، حجب، أو ضريبة المبيعات.
• تضمين معاملات بيتكوين عند تحديد دفعاتك الضريبية المقدرة.
• يتم تسجيل إيرادات المبيعات كإيرادات تجارية بالدولار.
• تسجل المصروفات أيضا بالدولار.
• يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن حيازة بيتكوين كمكاسب تداول (نموذج 4797 أو جدول D حسب الاقتضاء)
• هناك بعض
• أفضل الممارسات غير الضريبية للتجار
• :

"معظم التجار تحويل العملة الافتراضية في وقت المعاملة أو بعد ذلك بوقت قصير، لأنها ليست في العمل من المخاطرة على تقلب أسعار بيتكوين "، ويقول ديفيد بيرجر ، المؤسس والرئيس التنفيذي للعملة الرقمية المجلس، الذي يوفر التدريب على العملة الرقمية للمحاسبين والمحامين.

• هناك مقدمي خدمات التاجر الذين يضمنون سعر الصرف في وقت البيع وتوفير التحويل التلقائي اليومي من بيتكوين إلى الدولارات، وذكر بيرجر. مقارنة رسوم بيتكوين / العمولات وأوقات المعالجة مع تقنيات الدفع الأخرى (مثل الحسابات التجارية، باي بال، الخ). نصائح ضريبية لمستخدمي بيتسوان العاديين
• إنشاء نظام حفظ السجلات.
• تتبع عندما تكتسب وعند التخلص من بيتسوانز.

سجل عمليات بيتسوانز في الجدول D والنموذج 8949.

• كل عملية شراء باستخدام بيتكوين هي صفقتان في واحدة: التصرف الضمني والنفقات.
• على مذكرة غير ضريبية، سوف المستخدمين بيتكوين عارضة ترغب في استخدام السمعة المحفظة بيتكوين مزود. وقد نفذ مزودي المحفظة السمعة أدوات التخفيف من المخاطر لجعل شراء وتجارة وبيع بيتسوانز أكثر أمنا وسهل الاستعمال، ويلاحظ ديفيد بيرغر.
• نصائح الضرائب للمستثمرين والمضاربين بيتكوين
• إنشاء نظام حفظ السجلات.

سجل تصرفات بيتكوين على الجدول D والنموذج 8949.

حدد طريقة أساس التكلفة.

• حدد سعر الصرف.
• حافظ على محافظ منفصلة للتداول على المدى القصير، وشراء وشراء على المدى الطويل، والإنفاق الشخصي.
• تطبق استراتيجيات المكاسب الرأسمالية العادية: المكاسب المقطوعة مع الخسائر، وتأخر الوقت للتأهل للمعالجة طويلة الأجل، وخسائر الحصاد، ومكاسب الحصاد.
• مشاهدة معدلات الضرائب: المكاسب تخضع لصافي دخل الاستثمار بنسبة 8٪.
• هوية المعاملة الضريبية لبيتسوانز التي تلقتها "التعدين" لهم - قد يكون دخل الأعمال تخضع لضريبة الدخل وضريبة العمل الحر.
• خصم أي نفقات متعلقة بالاستثمار (الجدول أ).
• خصم أي حصة استثمارية (الجدول أ).
• خصم رسوم إعداد الضرائب والاستشارات المتعلقة بتحديد المعاملة الضريبية للبتكوين (الجدول أ).
• السوق الكهربائية لتداول السوق؟ وهذا يعني أن جميع المكاسب قصيرة الأجل ويتم الإبلاغ عنها في النموذج 4797، ويتم خصم أي مصاريف متعلقة بتكاليف بيتكوين في الجدول جيم.
• وبصرف النظر عن الاعتبارات الضريبية، يجب على المستثمرين إلقاء نظرة على مقدمي المحفظة أو المركبات الاستثمارية المسجلة مع ميزات الأمان التي قد يتوقعها أحد المؤسسات المصرفية. بعض المنصات تقدم "تأمين حيازات أو تخزين حيازات حاليا في قبو"، ويقول ديفيد بيرغر.
• أدوات البرمجيات لتتبع بيتسوانز
• ليبراتاكس: برنامج على شبكة الإنترنت لاستيراد المعاملات بيتكوين وحساب المكاسب / الخسائر.

بيتسوانتاكسيس: برنامج يستند إلى الويب لاستيراد البيانات وحساب المكاسب / الخسائر.

بايبكوان إضافة على ل كويكبوكس العملاء على الانترنت للتجار لقبول الدفع عن طريق بيتكوين والتوفيق بين البيانات داخل النسخة الإلكترونية من كويكبوكس.

• الضرائب والمحاسبة مقالات حول بيتكوين
• وقد كتب جيسون تايرا، كبا، على نطاق واسع حول بيتكوين في مجلة بيتكوين، بيتسوانتاكسلوغ و كوينديسك.
• أنيت نيلن تأخذ نظرة متعمقة على توجيه مصلحة الضرائب في "بيتكوين الضرائب: وضوح والغموض"، (12 يونيو 2014).

في تحديث بيتسوانز (10/11/14)، يقدم جاك تاونسند ملخصا عن كيفية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية "بالاستعداد للتحقيقات الضريبية الجنائية" التي تشمل بيتكوين.

• قامت ديلويت بإنتاج رسم بياني يوضح إيجابيات وسلبيات بيتكوين.
• تصف جيسيكا برونو كيف تخضع بيتكوين للضريبة في كندا في مقالها، ماذا تفعل بالعملة الرقمية؟ (مستشار كاليفورنيا).
• مصادر التعلم
• بيتسوان للمحاسبين (أوديمي)
• بيتسوان للمحامين (أوديمي)