كيفية فرض ضرائب على السندات والدخل المعفي من الضرائب

توفر السندات عنصرا هاما في العديد من الخطط المالية، ولكن هناك مسألة ضارة من الضرائب يجب أن تعالجها.

معظم المستثمرين شراء السندات لسببين أساسيين: السلامة و / أو الدخل. يمكن للسندات أن توفر بعض الاستقرار لمحفظتك لمواجهة تقلب الأسهم في حين توليد الدخل الحالي أو في المستقبل.

إذا كنت تملك الأسهم، فإنك لا تدفع الضرائب على نموها حتى تبيع ثم في معدل أرباح رأس المال.

حتى أرباح الأسهم تتلقى معاملة ضريبية خاصة.

الوضع الضريبي

قد تتعرض السندات من جهة أخرى لضرائب فورية، لأنك تحصل على دخل عادة مرتين في السنة. وإليك كيفية انهيار الوضع الضريبي لكل نوع من السندات:

• U. قضايا الخزينة - تولد هذه المذكرات والفواتير التزام ضريبة الدخل الفيدرالية، ولكن لا توجد ضرائب على الدولة أو ضريبة الدخل المحلية.
• السندات البلدية - البلدية أو البلدية خالية من ضريبة الدخل الاتحادية وإذا كنت تشتريها في الدولة التي تعيش فيها، وخالية من الضرائب الحكومية والمحلية. وتسمى هذه أحيانا "الثلاثي مجانا. "
• سندات الشركات - سندات الشركات ليس لديها أحكام معفاة من الضرائب.
• صفر القسيمة السندات - صفر القسيمة السندات تباع في خصم عميق ودفع أي فائدة سنوية. وتدفع القيمة الاسمية الكاملة عند الاستحقاق. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب تحسب الفائدة السنوية الضمنية وتكون مسؤولا عن هذا المبلغ حتى ولو كنت لا تحصل عليه فعلا حتى ينضج السند.

المبادئ التوجيهية

هذه هي المبادئ التوجيهية العامة للسندات والضرائب. كما ترون، السندات البلدية هي أفضل صفقة الضرائب. وبطبيعة الحال، فإن العائد على مونيس يعكس هذه الفائدة.

لا ينظر المستثمرون عادة إلى السندات لتفوق الأسهم، على الرغم من أن هذا يحدث من وقت لآخر. الوظائف الرئيسية للسندات في محفظة هي الاستقرار والدخل.

هناك طريقة سريعة وقذرة للنظر في كيفية مقارنة السندات البلدية مع الأسهم على أساس ما بعد الضريبة (والتي، على كل شيء، هو الأساس الوحيد الذي يهم).

-

هل الرياضيات

لحساب المعادل الخاضع للضريبة لعائد السندات البلدية، استخدم هذه الصيغة:

الرقم الخاص بك معدل الضريبة الحدية (ما تدفعه على الدولار القادم من الدخل) و وطرحه من الرقم 1. ثم تقسيم العائد موني من نتيجة للحصول على ما يعادلها الخاضعة للضريبة.

على سبيل المثال، إذا كنت في شريحة الضرائب البالغة 28 في المائة، وبالنظر إلى الموني مع العائد من 2. 8٪ الحساب سوف تبدو على النحو التالي:

0. 028 / (1 - 0. 28) = 3. 89٪

هذا الموني سيعطيك نفس العائد الفعال كضمان خاضع للضريبة يدفع حوالي 3. 89 في المئة. إذا قمت بإضافة في الدولة والضرائب المحلية، فإنه يمكن دفع العائد المكافئ الخاضع للضريبة حتى أعلى.

الاستنتاج

وبطبيعة الحال، فإن الأسهم دائما تنفذ السندات على المدى الطويل، ولكن إذا كنت تبحث عن دخل آمن نسبيا في عائد معقول، والسندات البلدية تستحق نظرة على مزاياها الضريبية.

العودة إلى مركز معلومات السندات