كيفية خصم تكاليف بدء النشاط التجاري على ضرائب الأعمال

بدء نشاط تجاري؟ الأخبار السيئة هي أنه يكلف الكثير لدفع جميع تكاليف بدء الأعمال التجارية. ولكن الخبر السار هو أنه يمكنك خصم معظم تكاليف بدء التشغيل هذه من الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري.

الكثير من المعلومات المضللة تطفو حول الإنترنت حول تكاليف بدء الأعمال التجارية وما يمكنك خصمه.

يمكن خصم بعض تكاليف بدء التشغيل في السنة الأولى من عملك، في حين يجب إطفاء التكاليف الأخرى (موزعة) على مدى عدة سنوات.

الأمر معقد (إنها مصلحة الضرائب، كما تعلمون)، ولكننا سوف تصويب ذلك.

ما هي تكاليف بدء الأعمال التجارية؟

يمكن للشركات الجديدة خصم تكاليفها لبدء العمل، ولكن هناك حدود وقيود على هذه التكاليف.

وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن تكاليف البدء هي "المبلغ المدفوع أو المتكبدة مقابل

• إنشاء نشاط تجاري أو نشاط تجاري أو
• "

يمكن تقسيم تكاليف بدء نشاط تجاري إلى فترتين زمنيتين:

• تكاليف التحقيق و
• تكاليف بدء العمل.

وعادة ما تعتبر تكاليف بدء الأعمال التجارية نفقات رأسمالية لأنها على المدى الطويل وليس السنة الأولى فقط. أي أنها جزء من استثمارك في أصول األعمال، ويتم إطفاء تكاليف االستثمار) موزعة (على مدى عدة سنوات.

ما لم يتم تضمينه في تكاليف بدء التشغيل؟

بعض النفقات التي قد تحصل عليها خلال مرحلة بدء نشاطك التجاري لا يمكن خصمها كتكاليف بدء التشغيل، بما في ذلك

• تكاليف مؤهلة للوصول إلى هذا النوع من الأعمال (الحصول على ترخيص عقاري، مثال).

• تكاليف شراء أصول تجارية (مثل مبنى أو معدات أو مركبات). وتعتبر هذه التكاليف منفصلة لأغراض ضريبية.

متى تبدأ الأعمال؟

يعتمد تحديد تاريخ بدء نشاطك التجاري فعليا على عدة عوامل، ولكن من المهم تحديد تاريخ بدء التشغيل لغرض خصم تكاليف بدء التشغيل.

على سبيل المثال، إذا كنت تقوم بالتحقيق في شراء نشاط تجاري، فعليك أن تعرف إلى أي مدى يمكنك خصم هذه التكاليف. عادة، يمكنك العودة سنة واحدة من تاريخ بدء التشغيل.

كم يمكنني أن أقسم، كيف يمكنني جعل خصم، و متى يمكنني خصم ذلك؟

إذا كنت تشتري نشاطا تجاريا، فإن التكاليف التي تحصل عليها "في سياق البحث العام عن الأعمال أو التحقيق الأولي فيها" تعتبر تكاليف رأسمالية ولا يمكن إطفاؤها على مدى 15 عاما. قد تكون التكاليف الأخرى قادرة على خصم فورا.

الخيارات في خصم أو إطفاء تكاليف البدء

يمكنك خصم ما يصل إلى 5 آلاف دولار في تكاليف بدء العمل في السنة الأولى من العمل. هذا الخصم مقيد إذا كان لديك أكثر من 50 ألف دولار في تكاليف بدء التشغيل.إذا كان لديك تكاليف بدء إضافية أكثر من 5000 $، يمكنك إطفاء هذه التكاليف أكثر من 15 عاما. إذا كنت لن تكون مربحة في السنة الأولى، قد ترغب في النظر في خيار آخر لتقليل الضرائب الخاصة بك في السنوات التي يمكنك تحقيق المزيد من الأرباح.

بدلا من خصم 5 آلاف دولار في السنة الأولى، يمكنك إطفاء جميع تكاليف بدء التشغيل على مدى 15 عاما، مع أخذ نفس الخصم كل عام. على سبيل المثال، إذا كانت تكاليف بدء التشغيل 45 ألف دولار، يمكنك خصم 3 آلاف دولار سنويا لمدة 15 عاما.

يمكنك أيضا الانتظار لاسترداد تكاليف بدء التشغيل حتى تبيع نشاطك التجاري أو تغلق نشاطك التجاري، ولكن معظم أصحاب الأنشطة التجارية لا يريدون الانتظار لفترة طويلة للحصول على المزايا الضريبية من تكاليف بدء التشغيل هذه.

خصم المكافآت للنفقات التنظيمية

تفصل مصلحة الضرائب تكاليف بدء الأعمال التجارية العامة والتكاليف التنظيمية. التكاليف التنظيمية هي تلك التكاليف التي ينطوي عليها تشكيل شركة أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (وليس ملكية فردية). يجب أن يتم تكبد هذه التكاليف قبل نهاية السنة الضريبية الأولى الشركة في الأعمال التجارية.

بالإضافة إلى مبلغ 5 آلاف دولار للخصم المبتدئ، يمكنك أن تحصل على مبلغ يصل إلى 5 آلاف دولار في خصم إضافي للنفقات التنظيمية للشركات الصغيرة، حتى 50 ألف دولار. سيتم تطبيق الخصم على الرسوم القانونية والمصاريف الأخرى تشكيل هيكل عملك.

تخفيضات تكاليف بدء تشغيل الأعمال: مثال

لنفترض أنك بدأت شركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2017. لديك 8 آلاف دولار في تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم و 2 ألف دولار لتكاليف إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة. وإليك كيف يمكن للخصم أن يعمل:

• يمكنك خصم $ 2، 000 في تكاليف الإعداد ليك على الخاص بك 2017 عائد الضرائب التجارية، والنفقات التنظيمية.
• يمكنك أيضا خصم 5 آلاف دولار من تكاليف بدء التشغيل الأخرى على ضرائب 2017.
• يجب إطفاء مبلغ 3 آلاف دولار في تكاليف بدء التشغيل على مدى السنوات القليلة التالية، كما هو مطلوب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

لاحظ أن هذا يفترض أن جميع التكاليف هي استقطاعات مشروعة. مهمتك هي جمع التكاليف والسماح للمحترفين الضرائب اقول لكم اذا كانت مشروعة وكيف يمكن خصمها.

ماذا لو لم أذهب إلى العمل؟ هل يمكنني الاستمرار في خصم هذه النفقات؟

إذا كنت تقوم بالتحقيق في نشاط تجاري معين لبدء أو شراء، والصفقة لا تعمل، يمكنك خصم نفقاتك الشخصية في الجدول أ من النموذج 1040 ك "نفقات متنوعة".
إذا كنت تبحث عن والأعمال التجارية ولكن ليس لديها عمل معين في الاعتبار، وتقرر عدم شراء أي عمل، لا يمكنك خصم هذه النفقات. فهي لا تتعلق بأي عمل معين.

ورقة عمل تكاليف بدء التشغيل

لمساعدتك في وضع جميع تكاليف بدء التشغيل في مكان واحد، وتأكد من أنك لا تفوت أي تكاليف، إليك مقالة توضح كيفية إنشاء ورقة عمل تكاليف بدء التشغيل.

تنويه: كما ترون، محاولة خصم تكاليف بدء الأعمال التجارية معقدة، والقوانين الضريبية تتغير بشكل متكرر. سوف تحتاج إلى التحقق مع المهني الضريبي الخاص بك قبل محاولة هذا الخصم.