كيفية إعداد تدقيق ضريبي للأنشطة التجارية

التحضير للمراجعة الضريبية

أفضل طريقة للتحضير لمراجعة الحسابات الضريبية لا تخضع للتدقيق على الإطلاق. ولكن كل إنسان والأخطاء. تحاول أن تكون دقيقة وكاملة في عائدات ضريبة الدخل عملك المهم لتجنب التدقيق.

أنواع مراجعة حسابات إرس

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بثلاثة أنواع مختلفة من عمليات التدقيق الضريبي:

• مراجعة المراسلات ، في رسالة. وفي هذا النوع من المراجعة، تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية التحقق أو تصحيح الأخطاء أو وثائق إضافية.

• تدقيقات مكتبية، يطلب فيها من دافعي الضرائب الحضور إلى مكتب مصلحة الضرائب وتقديم وثائق محددة.
• التدقيق الميداني التي تأتي فيها مصلحة الضرائب إلى مكان عملك. هذا النوع من التدقيق أكثر شمولية، ويمكن لمصلحة الضرائب أن تطلب أي استمارات أو وثائق أو إقرارات ضريبية في السنوات السابقة ضمن حدود معينة.

الحدود على عمليات التدقيق والمجموعات

يمكن لمصلحة الضرائب مراجعة أي عائد تجاري أو ضريبة شخصية مع ثلاث سنوات من الإيداع؛ فإنه يمكن جمع الضرائب المستحقة لمدة تصل إلى 10 عاما. لذلك، إذا وجدت مراجعة عام 2015 لعودة تم رفعها في عام 2011 تباينات في العائد أو العائدات المودعة بين عامي 2005 و 2015، يمكنها تحصيل الضرائب على جميع تلك العائدات.

يمكن أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالاستثناءات من حدود عمليات التدقيق والتحصيل من أجل التهرب من دفع الضرائب، أو تقديم عائد كاذب، أو تقديم عائد، بالإضافة إلى استثناءات أخرى. (إيرك سيكتيون 6501)

-

نصائح للتحضير للمراجعة الضريبية لنشاطك التجاري

عندما تتلقى طلب تدقيق، اتصل أولا بمقدم الضرائب أو المستشار الضريبي قبل الرد.

حتى رسالة إرس بسيطة تطلب وثيقة قد تكون إشارة إلى مشكلة محتملة. من الأفضل دائما مراجعة الطلب مع شخص يمكنه مساعدتك في صياغة رد. نعم، وهذا يعني أموال إضافية لخدمات سلطة الائتلاف المؤقتة أو محامي الضرائب، ولكن يمكن أن يوفر لك المزيد من القضايا في وقت لاحق. اقرأ المزيد عن من يمكنه تمثيل نشاطك التجاري قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

الحصول على السجلات الخاصة بك في النظام. يمكن للمدققين في مصلحة الضرائب الأمريكية فرض عقوبات على عملك بسبب السجلات السيئة. تنظيم السجلات حسب السنة وحسب النوع (الدخل والمصروفات وخطط المعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك). تأكد من توفر جميع السجلات ذات الصلة. إذا لم يكن الحصول على مشغول الحصول عليها. طلب سجلات البنك أو بطاقة الائتمان أو المعلومات من البائعين. إذا كانت السجلات غير متوفرة، لا تجعلها تصل!

بذل كل جهد ممكن لإعادة بناء السجلات المفقودة أو المدمرة، وتوثيق جهودك. إذا كان هناك حريق في مكتبك، على سبيل المثال، توثيق محاولاتك لإعادة بناء السجلات التجارية الخاصة بك، وتظهر أن قمت بعمل نسخ احتياطية من السجلات.

فهم العمد مقابل الفشل غير المقصود . إذا كنت تستطيع أن تظهر أن مشكلتك (أي سجلات لسنة معينة، على سبيل المثال) كانت غير مقصودة، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تميل إلى أن تكون أكثر تساهلا.ومن ناحية أخرى، فهي أسرع بكثير لفرض غرامات وعقوبات على الأعمال المتعمدة أو الإهمال.

تأكد من عدم وجود أي نفقات شخصية في سجلات نشاطك التجاري. يجب عليك إبقاء النفقات الشخصية والتجارية منفصلة، ​​مع حسابات مصرفية مختلفة وبطاقات الائتمان وفصل نفقات الأعمال والسفر الشخصية. اقرأ المزيد عن فصل النفقات التجارية والنفقات الشخصية لأغراض الضرائب.

قضايا التركيز على مراجعة حسابات مصلحة الضرائب

تبدو مصلحة الضرائب أكثر عن كثب في أنواع معينة من الأنشطة التجارية والنشاط التجاري. على سبيل المثال:

• شركات النقد، التي يسهل فيها الإبلاغ عن الدخل. ومن المرجح أن تتم مراجعة حسابات الشركات النقدية ومن الصعب إثبات دخلها للنشاط النقدي.
• كن مستعدا لعرض وثائق (1) رحلات عمل و (2) أنشطة ووجبات تجارية . هذه النفقات هي الأهداف العليا لمصلحة الضرائب، ويجب أن تظهر الغرض التجاري لكل حساب. يجب أن تكون السجالت معاصرة) في ذلك الوقت (وتشمل التاريخ والوقت والمبلغ الذي كان موجودا) إذا كان ذلك مناسبا (وأغراض تجارية محددة.

التحضير لتدقيق ضريبة الأعمال المنزلية

يجب على الشركات القائمة على المنزل أن تفعل أكثر من ذلك بقليل للتحضير للمراجعة الضريبية لأن المدقق يريد التأكد من أن الغرفة أو جزء من الغرفة التي يتم استخدامها في الأعمال التجارية المستخدمة حصرا لهذا الغرض.

كبا غيل روزين لديه بعض النصائح لمساعدتك في التحضير لزيارة مصلحة الضرائب لمكتب منزلك.

مزيد من المعلومات حول كيفية البقاء على قيد الحياة التدقيق الضريبي