كيفية قراءة بيان الدخل للشركة

بيان الدخل هو وثيقة مالية قياسية تلخص إيرادات الشركة ونفقاتها لفترة محددة من الزمن، وعادة ربع من السنة المالية وكذلك السنة المالية بأكملها. من المهم أن يكون كل من المستثمرين ومديري الشركات قادرين على قراءة وفهم هذه الوثيقة من أجل فهم الوضع المالي للشركة. يميل المهنيون الماليون إلى تقييم درجة الصعوبة في قراءة هذه الوثيقة بأنها "متوسطة"، وبالطبع، فإن الوقت المطلوب يختلف باختلاف حجم الشركة وتعقيد الوثيقة.

- <>>

تتضمن قوائم المكسرات والمسامير في بيان الدخل ما يلي:

إيرادات المبيعات

غالبا ما تسمى "الخط العلوي" يمثل المبلغ الذي باعته الشركة خلال فترة معينة. عندما يكون هناك أكثر من سطر واحد من الإيرادات الموضحة أعلاه لإجمالي أرباح المبيعات، يقدم البيان تفاصيل عن المنتجات أو الخدمات التي تعد منتجين رئيسيين للإيرادات.

تكاليف المبيعات

هذا الرقم هو ما يكلف الشركة تحقيق رقم المبيعات الموضح في إجمالي أرباح المبيعات أعلاه. يجب عليك مقارنة إجمالي التكاليف إلى إجمالي الإيرادات، ولكن أيضا النظر في تكلفة كل سطر من المنتج أو الخدمة مقابل إيراداتها. وتعرف تكلفة المبيعات أيضا باسم تكلفة السلع المباعة (كغس).

إجمالي الربح أو الخسارة

هذا هو الفرق بين إيرادات المبيعات وتكاليف المبيعات. إذا كان الفرق إيجابيا، فإن الشركة تحقق أرباحا. وعلى النقيض من ذلك، فإن الفرق السلبي هو خسارة ويظهر بين قوسين (الخسارة).

المصاريف العمومية والإدارية، أو G & A

هذه هي التكاليف المرتبطة بإدارة الشركة بدلا من تكاليف صنع أو شراء المنتجات (على سبيل المثال، تكلفة السلع المباعة).

وينبغي رصد هذه التكاليف عن كثب والحفاظ عليها قدر الإمكان.

مصاريف المبيعات والتسويق

هذه هي التكاليف التي لا تتعلق مباشرة بإنتاج المنتج أو الخدمة التي سيتم بيعها. وفي حين أنه من المهم الترويج للمنتج أو الخدمة، فإن هذه التكاليف ليست ضرورية لتشغيل الشركة ويجب مراقبتها ومقارنتها (بشكل متكرر) بما تنفقه الشركات الأخرى (ذات المنتجات المماثلة أو نفسها).

مصاريف البحث والتطوير

هذا هو جزء من دخل الشركة التي يتم إعادة استثمارها في الأعمال التجارية لإيجاد وتطوير منتجات جديدة. ويشكل هذا الرقم مؤشرا على مقدار القيم اإلدارية لالبتكار. إذا نظرتم إلى ما إذا كان هذا الرقم يزيد أو ينخفض ​​من سنة إلى أخرى يمكنك قياس ابتكار المنتجات.

الدخل التشغيلي

هذا هو ما تبقى عند طرح جميع نفقات التشغيل من إجمالي الربح للشركة.

الدخل قبل الضرائب

بعد طرح أي فائدة مدفوعة على الدين المستحق من إجمالي الدخل التشغيلي، ستترك لك الدخل قبل الضرائب.هذا هو المبلغ الذي تتوقع الشركة أن تضطر لدفع الضرائب عليه.

الضرائب

هذا هو المبلغ الذي دفعته الشركة (أو تتوقع دفعه) في الضرائب لفترة معينة. وهي تشمل جميع الضرائب لجميع الولايات القضائية.

صافي الدخل من العمليات المستمرة

بعد خصم الضرائب من الدخل، فإن صافي الدخل هو ما تبقى للشركة. هذا الرقم هو ما يعادل أجر العمال يأخذ المنزل.

هامش الربح

هذا يختلف من الصناعة إلى الصناعة ولكن هو وسيلة جيدة لمقارنة شركات مماثلة، إما من منظور الاستثمار أو القياس. يمكنك عرض هذا الرقم على أنه مماثل لمعدل الفائدة التي تحصل على الاستثمار الخاص.

تعتبر 5-6٪ التي تظهرها هذه الشركة منخفضة بالنسبة إلى الشركة المصنعة وتضمن النظر فيها.

أحداث غير متكررة

هذه هي تكلفة أي نفقات لمرة واحدة مثل إعادة هيكلة النشاط التجاري أو تسريح كبير أو فقدان خسائر غير مسددة. يتم عرض هذه على سطر منفصل لمنع الخلط مع الرقم العمليات المستمرة أعلاه.

صافي الدخل

هذا ما تركته الشركة بعد طرح جميع نفقاتها من إجمالي إيراداتها. إذا كان الفرق إيجابي هو الربح. والفارق السلبي هو الخسارة ويظهر بين أقواس. ولكي تبقى الشركة في صحة جيدة وتستمر في العمل، يجب أن يكون هذا العدد إيجابيا في معظم الوقت. تسعى الشركات الربحية لجعل رقم صافي دخلها إيجابيا قدر الإمكان.

توزيعات أرباح إلى المساهمين

تدفع الشركات أرباحا للمساهمين الذين يملكون جزءا من الشركة.

إذا تم دفع أي توزيعات أرباح خالل الفترة التي يتم اإلبالغ عنها، يتم اإلبالغ عنها في هذا البند. ويمكن أن تكون هذه الأرباح مدفوعة لأصحاب الأسهم العادية، وأصحاب الأسهم المفضلين، أو غيرهم من المستثمرين. وعادة ما تدفع توزيعات الأرباح مرة واحدة فقط في السنة.

صافي الدخل المتاح للمساهمين

هذا هو "النتيجة النهائية". هذا هو المال الذي تركته الشركة في نهاية فترة معينة. ويتم االحتفاظ بها لتلبية االحتياجات المستقبلية، كما يتم استثمارها كما يوجهها المجلس، أو يتم إعادتها للمستثمرين في المستقبل.