دفع كل من ضريبة العمل الذاتي وضريبة القيمة المضافة

يعمل الكثير من الأشخاص اليوم في وظيفتين - كموظف لشخص ما وكذلك يعمل لحسابه الخاص. أحد الظروف الشائعة هو العمل على أن الوظيفة الثانية في الاقتصاد تقاسم - ركوب تقاسم مع شركة مثل اوبر أو استئجار منزل من خلال إيربنب. ولكن وجود هذين النوعين من الدخل يعني شكلين من ضرائب الرواتب.

دفع كل من ضرائب العمل الذاتي والضرائب فيكا

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتحصل أيضا على أجور أو راتب من العمل، تتأثر الأهلية الاجتماعية للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية الخاصة بك وإجمالي ضريبة العمل الحر.

أنت تعمل لحسابك الخاص إذا كنت تقوم بتحقيق المال في عملك الخاص، كمقاول مستقل أو مستقل أو مالك وحيد أو شريك في شراكة أو عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة S. إذا كنت تملك شركة، أنت لست لحسابهم الخاص.

فيكا الضرائب مقابل العمل الذاتي الضرائب - ما هو الفرق؟

من المحيرة الحديث عن ضريبة فيكا وضريبة العمل الذاتي كما لو كانت مختلفة، ولكن المصطلحات تتحدث فعلا عن نفس الشيء: الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية على الدخل المكتسب.

ضريبة فيكا هي الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية ضريبة على العمل؛ ضريبة العمل الحر (التي تسمى أحيانا سيكا) هي الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية ضريبة على العمل لحسابهم الخاص.

نلاحظ أيضا أن صاحب العمل يدفع نصف ضريبة فيكا المستحقة، في حين كنت كفرد لحسابهم الخاص يجب أن تدفع كامل مبلغ الضمان الاجتماعي / ميديكار على دخل العمل الخاص بك.

من هو العاملين لحسابهم الخاص؟

يمكن أن يكون الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص شخصا يدير نشاطا تجاريا كمالك وحيد أو مالك ليك أو شريك في شراكة.

قد لا يكون لديك هيكل عمل رسمي، ولكنك تبلغ عن ضرائب نشاطك التجاري على الجدول C مع إقراراتك الضريبية الشخصية.

وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنك تعمل لحسابك الخاص في الحالات التالية:

• إذا كنت تمارس نشاطا تجاريا أو نشاطا تجاريا كمالك وحيد أو مقاول مستقل.
• أنت عضو في شراكة تحمل تجارة أو نشاط تجاري.
• إذا كنت في العمل التجاري لكسب المال، فإنك تعتبر عاملا لحسابك الخاص.

كيف يتم دفع هذه الضرائب

يجب على صاحب العمل حجب الضرائب فيكا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) من دخل العمل الخاص بك.

• يجب أن تدفع ضريبة العمل الذاتي على صافي ربح عملك إذا كنت لا تزال تدين بهذه الضرائب بعد النظر في إجمالي دخلك للسنة.
• يجب أن تدفع هذه الضرائب على إجمالي الدخل الخاص بك. ولكن لا يمكنك الإفراط في الدفع إلا إذا كان صاحب العمل قد ارتكب خطأ في الحساب.

وفيما يلي شرح أكثر تفصيلا لكيفية تحديد ودفع الأشغال الضريبية للضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية:

ضريبة العمالة و فيكا

يتم تحديد دخل العمل الخاص بك والضريبة فيكا المدفوعة أولا.یحجب صاحب العمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبیة من رواتبك کموظف. وتحدد ضريبة الضمان الاجتماعي بحد أقصى كل سنة على مستوى دخل محدد. عندما يتجاوز دخلك للسنة هذا المستوى، فإنك تتوقف عن دفع ضريبة الضمان الاجتماعي. لا یتم توجیھ ضرائب ميديكار.

ضريبة العمل الذاتي

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فأنت تدفع ضريبة العمل الذاتي (سيكا) استنادا إلى صافي الدخل (الربح) من نشاطك التجاري. أنت تدفع هذه الضريبة بمعدل 12. 6٪ من هذا الدخل.

لم يكن لديك لدفع هذه الضريبة كما تذهب منذ لم يكن لديك لحجبه من دخل عملك.

لا تحصل على راتب من عملك لأنك لست موظفا. لا يتم احتساب هذه الضريبة حتى يتم تحديد صافي دخل الأعمال الخاص بك في الوقت الضريبي. النموذج المستخدم لحساب ضريبة العمل الذاتي هو الجدول سي.

جدول سي - حساب الضريبة على العمل الذاتي

لإظهار كيف يتم النظر في التوظيف والعاملين لحسابهم الخاص لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، وهنا هي عملية (مبالغ فيها بشكل كبير جدا) لحساب ضريبة العمل الذاتي على الجدول الزمني سي:

أولا، يتم إدخال صافي الدخل من عملك لتلك السنة.

ثانيا، يتم احتساب مبلغ ضريبة العمل الحر المستحقة.

ثالثا، يتم النظر في أي دخل من العمالة ومبلغ ضريبة فيكا.

وأخيرا، يتم خصم المبلغ المدفوع بالفعل من عملك من إجمالي ضريبة الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية المستحقة. إذا كان هناك أي شيء اليسار، فمن المقرر أن ضريبة العمل الذاتي، على الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك.

مثال على حساب ضريبة العمل لحساب الذات

لنفترض أنك حصلت على 50 ألف دولار من العمل و 30 ألف دولار صافي الدخل من العمل لحسابك الخاص في عام 2016. إجمالي 80 ألف دولار من أجورك وعملك الخاص هو أقل من الحد الأقصى للضمان الاجتماعي من 117،000 $، لذلك ضريبة الضمان الاجتماعي الخاص بك هو واجب على كل من دخلك.

دعونا نقول $ 3، 100 في فيكا الضرائب تم حجب من أجورك. كما أنك مدين بمبلغ 3720 دولار كضريبة على العمل لحسابك الخاص على دخلك الخاص الذي يبلغ 30 ألف دولار. (الحساب قد يكون صعبا قليلا هنا؛ قد لا يكون هذا دقيقا، تبعا لحالتك المحددة.)

يتم تضمين مبلغ 3720 دولار الذي تدين به كضريبة على العمل الذاتي في السطر 27 من النموذج الشخصي 1040، ويتم تضمينه مع أي ضريبة الدخل المستحقة لك لتحديد فاتورة الضرائب الإجمالية للسنة.

إذا كان دخلك من العمل والعمل الحر أكبر من الحد الأقصى للضمان الاجتماعي، فلا يزال يتعين عليك الاستمرار في دفع ضريبة ميديكار. لا یوجد سقف علی ضریبة برنامج ميديكار، وقد یطلب منك أیضا دفع ضرائب میدیکیر إضافیة بنسبة 2. 9٪ إذا تجاوز دخلك مبلغا معینا.

دفع ضريبة العمل الذاتي

لأن ضريبة العمل الحر لا يتم حجبها، فمن المحتمل أن يكون لديك فاتورة ضريبية كبيرة في وقت دفع الضرائب. ويقوم العديد من أصحاب الأعمال بدفع مبالغ نقدية ربع سنوية، بما في ذلك المبالغ المقدرة لضريبة العمل الحر إلى جانب ضريبة الدخل المقدرة. یمکنك أیضا زیادة حکومة ضریبة الدخل الفیدرالیة وحکومة الولایة من عملك لتغطیة ھذه التکالیف الإضافیة.

لمزيد من المعلومات والأمثلة، راجع هذه المقالة على

العمل الذاتي وضريبة الضمان الاجتماعي ، من إدارة الضمان الاجتماعي. العودة إلى

الضرائب على العمل الذاتي: ما تحتاج إلى معرفته