التحسينات مقابل إصلاحات لمالكي العقارات المؤجرة

لأغراض الضرائب، فضلا عن التقدير المحتمل للممتلكات الخاصة بك، من المهم جدا أن نفهم الفرق بين إجراء تحسين وإجراء إصلاح لتأجير الممتلكات الخاصة بك. لديهم آثار ضريبية مختلفة، فضلا عن تأثيرات مختلفة على قيمة الممتلكات الخاصة بك. *

ما هو التحسين؟

التحسين هو أي نوع من التجديد الذي من شأنه أن يمدد "العمر الإنتاجي" للعقار.

النظرية هنا هي أنها ستضيف قيمة إلى العقار لسنوات قادمة وليس فقط في السنة الضريبية الحالية. وتعتبر التحسينات عموما إضافة شيء لم يكن هناك من قبل، ورفع مستوى شيء كان موجودا أو تكييف الأصول إلى استخدام جديد. وعادة ما تكون التحسينات أكثر كثافة من الإصلاحات، وعادة ما تنطوي على تكلفة أكبر.

أمثلة على التحسينات:

• إضافة إضافة
• إضافة تكييف مركزي
• تركيب نظام أمان
• تركيب سجاد جديد
• استبدال سقف كامل
• استبدال جميع السباكة القائمة
• استبدال جميع الكهربائية
• تجديد المطبخ
• استبدال جميع النوافذ

ما هو إصلاح؟

الإصلاح هو الصيانة اللازمة للحفاظ على الممتلكات في حالة صالحة للعمل. تعرف مصلحة الضرائب إصلحات بأنها "لا تضيف قيمة كبيرة إلى العقار أو تمدد عمره. واضاف "انهم معقولون من حيث الكمية وضرورية للحفاظ على الممتلكات في حالة صالحة للسكن.

تعتبر الإصلاحات عادة استعادة البند إلى حالتها السابقة جيدة.

أمثلة على الإصلاحات:

• إعادة طلاء أرضية خشبية
• إعادة طلاء غرفة
• إصلاح سقف
• إصلاح السباكة القائمة
• إصلاح الأجهزة القائمة
• استبدال مقابض
• استبدال نافذة
• استبدال كسر كاشف الدخان
• استبدال الأرضيات المتسخة
• استبدال بلاط الأرضيات متصدع

هل يمكنك خصم التحسينات على الضرائب الخاصة بك؟

نعم، ولكن لا يمكن خصم القيمة الكاملة في السنة التي حدثت فيها. وذلك لأن التحسينات لها عمر مفيد وتضيف قيمة في السنوات اللاحقة، وليس فقط في السنة التي حدث فيها التحسن. يجب رسملة التحسينات واستهالكها وفقا لجدول استهالك محدد) سيكون مختلفا لكل أصل (. يجب تقسيم تكلفة التحسن على مدى العمر الإنتاجي للتحسين ومن ثم أخذ خصم سنوي على أساس نفقات السنة المحددة.

مثال: قمت بإجراء 5 آلاف دولار من العمل على الممتلكات الخاصة بك. وهو يعتبر تحسنا. لذلك، يجب خصمه على جدول الاستهلاك المحدد. سوف نستخدم جدول الاستهلاك لمدة 10 سنوات. سوف نفترض أنه ليس هناك قيمة إنقاذ، وهذا يعني أنه لن يستحق شيئا بعد 10 سنوات.وسوف نفترض أيضا استهالك خط مستقيم، أي أن التكلفة ستنتشر بالتساوي على مدى السنوات العشر. وبالتالي، يمكنك المطالبة (5000 $ / 10) على حساب 500 $ كل عام على مدى السنوات ال 10 المقبلة. على افتراض أنك في معدل الضريبة 28٪، سوف توفر ($ 500 * .28) $ 140 في الضرائب للسنة.

هل يمكن أن تقتطع إصلاح على الضرائب الخاصة بك؟

نعم، يمكنك خصم كامل تكلفة الإصلاح في السنة الضريبية التي تم الانتهاء من الإصلاح.

مثال: قمت بإجراء 5 آلاف دولار من العمل على الممتلكات الخاصة بك. ويعتبر إصلاح. كإصلاح، يمكنك خصم كامل حساب في العام الحالي. افترض أن معدل الضريبة هو 28٪. وبالتالي، سوف توفر ($ 5، 000 *.) 28 $ 1400 في الضرائب.

تحسينات مقابل الإصلاحات، ما هو أفضل؟

واحد ليس بالضرورة أفضل من الآخر. تحسين، مثل إضافة إضافة، يضيف قيمة إلى الممتلكات الخاصة بك، ولكن التكلفة الكاملة للإصلاح، مثل إصلاح تسرب السقف، ويمكن خصم فورا على الضرائب الخاصة بك، وترك المزيد من المال في جيبك.

الوضع المثالي سوف تختلف تبعا لاحتياجاتك. ويحتاج بعض الملاك إلى تعظيم جميع عمليات الشطب الفورية لأن رزقهم يعتمد على دخلهم السنوي من الإيجار. في هذا السيناريو، يمكن أن يكون قادرا على تصنيف المصروفات كإصلاح مفيد لأنه سيزيد من مبلغ المالك بعد خصم الضرائب للسنة المحددة.

ومع ذلك، إذا كان المالك لا يحتاج إلى خصومات إضافية للسنة المحددة، فإن تمديد فترة الاستهلاك لعدة سنوات، من خلال تصنيف المصروفات على أنها تحسن، يمكن أن يكون مفيدا.

العديد من أصحاب العقارات واستئجار أصحاب العقارات تستخدم ثغرة عن طريق وضع المستأجر في الممتلكات ومن ثم إجراء "الإصلاحات. "هذا يسمح للمالك لأداء صيانة أكثر اتساعا والتي قد تكون على خلاف ذلك تم تصنيفها على أنها تحسن. مع المستأجر يعيش بالفعل هناك، يمكن للمالك يدعي أن العمل ضروري للحفاظ على المستأجر راض.

بالنسبة لتلك الأشياء التي يمكن أن تقع في منطقة رمادية بين التحسينات والإصلاحات، فإنه يعتمد حقا على مدى راحة أنت والمحاسب الخاص بك هي مع الدفاع عن مطالبتك ضد التدقيق مصلحة الضرائب.

* يجب عليك دائما استشارة مصلحة الضرائب أو محاسب معتمد لتحديد ما هي الخصومات التي تنطبق على الوضع الخاص بك محددة.