: مزيد من المعلومات حول إجمالي الدخل المعدل على عائدتك الضريبية

ليس كل الخصومات الضريبية تتطلب أن يتم تفصيلها للمطالبة بها، وهذا أمر جيد لأن البند يستغرق وقتا طويلا، وغالبا ما يكون معقدا وليس دائما في مصلحة الجميع. وفقا لمؤسسة الضرائب، ما يقرب من 70 في المئة من دافعي الضرائب يدعون الخصم القياسي بدلا من ذلك، والتي تأتي في كثير من الأحيان إلى أكثر من المجموع التراكمي من كل ما قضى طوال العام على الأشياء التي كانت قابلة للخصم الضرائب.

التعديلات على الدخل هي قصة مختلفة تماما. في بعض الأحيان تسمى الخصومات "فوق الخط"، يمكنك أخذها في الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي قبل التي تتجول فيها لتحديد ما إذا كنت تريد الذهاب إلى تخصيص أو المطالبة بالخصم القياسي لحالة الإيداع.

التعديلات الأكثر شيوعا في الدخل

تظهر التعديلات على الدخل على عودتك الضريبية 1040 ابتداء من السطر 23 وتمتد من خلال السطر 35. وبعضها أكثر شيوعا من غيره لأن العديد من دافعي الضرائب لديهم هذه الأنواع من النفقات. وتشمل بعض تلك الاستقطاعات الأكثر شيوعا التي تتم المطالبة بها على الخط مباشرة ما يلي:

• سيب-إيرا و إيرا سيمبل و 401 (k) الخصومات بالنسبة للعمال المستقلين وخصم إيرا التقليدي: تظهر هذه على السطرين 28 و 32 على التوالي. ولا يمكن إلا للمشتغلين لحسابهم الخاص أن يطالبوا أولا بالمساهمات المقدمة إلى هذه الخطط، وأن تطبق قواعد معينة. واعتبارا من عام 2017، يتم تحديد إجمالي المساهمات السنوية في حساب الاستجابة العاجلة للموظفين بمبلغ 500 5 دولار أو 500 6 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر. يمكنك خصم هذا بكثير من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك إلى حد كبير الحق قبالة الخفافيش إذا كنت المساهمة في هذا النوع من خطط التقاعد.

• خصم فائدة القرض الطلابي: يمكنك أن تحصل على خصم يصل إلى $ 2، 500 من القرض المؤهل الذي دفعته خلال السنة اعتبارا من عام 2017. يجب أن يكون القرض واحدا تلتزم به قانونيا السداد. إذا كان اسم الشخص التابع لك، وكنت مجرد مساعدته من خلال إجراء الدفعات، فهذا لا يعول عليه.
• الرسوم الدراسية والخصم: لسوء الحظ، هذا واحد في طي النسيان اعتبارا من عام 2017، لكنه كان متاحا حتى نهاية عام 2016 عندما الكونغرس تركها انتهت صلاحيتها. يمكنك أن تحصل على خصم أعلى من الرسوم الدراسية والرسوم التي دفعتها نيابة عنك أو التي من المعال من خلال نهاية تلك السنة الضريبية. لا يزال من الممكن أن الكونغرس قد يجدد هذا الخصم لعام 2017.
• خصم حساب التوفير الصحي: إذا قمت بتقديم مساهمات في حساب التوفير الصحي، يمكنك أن تأخذ تعديل لخصم الدخل لمدة تصل إلى 3، 400 $ إذا كنت واحدة أو $ 999، 750 لأسرة اعتبارا من عام 2017.
• العقوبات الانسحاب المبكر: لسوء الحظ، وهذا ينطبق فقط على شهادات الإيداع وحسابات التوفير في الوقت المناسب، وليس حسابات التقاعد. ولكن إذا كنت تحصل على ضرب مع عقوبة لأنك انسحبت المال في وقت أقرب مما كنت من المفترض أن، يمكنك المطالبة خصم على ذلك في الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي دون تخصيص.

بعض هذه الاستقطاعات يتم التخلص منها على مستويات الدخل الأعلى، وقد لا تتمكن من المطالبة بها إذا كنت متزوجا ولكن تقدم عائد منفصل.

تعديلات أخرى للدخل

تعتمد الخصومات الأخرى على الخط على تفاصيل معينة من حياتك، مثل مهنتك وحالتك الاجتماعية.

• نفقات الفصول الدراسية للمعلمين والمعلمين: هذا واحد فقط جيدة ل $ 250، أو $ 500 إذا كنت متزوجا، وتقديم عائد مشترك وكل من أنت وزوجك هم المربين. ومع ذلك، كل خصم يساعد. وفقا ل إرس، يجب أن تكون "رياض الأطفال حتى الصف 12 المعلم، مدرب، مستشار، مدير أو مساعد لمدة 900 ساعة على الأقل في السنة الدراسية في المدرسة التي توفر التعليم الابتدائي أو الثانوي كما هو محدد بموجب قانون الدولة". يمكنك أن تحصل على خصم أعلى من الخط مقابل النفقات المتعلقة بالعمل غير المتكبدة التي تتكبدها خلال السنة الضريبية إذا كنت مؤهلا.
• نفقة تدفع: لا، لا تضطر لدفع الضرائب على جزء من دخلك التي يجب أن تعطي الخاص بك السابقين كل شهر، ولكن عليك أن تقدم رقم الضمان الاجتماعي على الإقرار الضريبي الخاص بك. إنها تخضع للضريبة على هذا الدخل بدلا من ذلك. وتنطبق بعض القواعد، مثل وجوب توفير النفقة بأمر من المحكمة. إذا كنت مجرد إعطاء المال لها من خير قلبك، فإنه لا يعول.
• نقل النفقات: يمكنك خصم العديد من النفقات المرتبطة التحرك، ولكن فقط إذا كان لديك للانتقال لأسباب تتعلق بالعمل، وليس فقط لأنك ترغب في تغيير المشهد.
• خصم نصف ضريبة العمل الحر: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فإنك تتحمل عبء دفع 100٪ من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. سيحصل صاحب العمل على نصف علامة التبويب هذه إذا كنت تعمل مع شخص آخر. ولكن مصلحة الضرائب تعطي على نحو فعال أن النصف الآخر يعود لك على خط 27 من 1040 الخاص بك. لا يزال لديك لدفع الضرائب، ولكن تحصل على الائتمان لذلك.
• التأمين الصحي على العمل الذاتي: إذا كنت تعمل مع شخص آخر، يجب عليك أن تتخصص في المطالبة بخصم ما تنفقه على أقساط التأمين الصحي، وأن الخصم يخضع لبعض القواعد والقيود. ولكن يمكنك خصم 100 في المئة من ما تنفقه على أقساط إذا كنت تعمل لنفسك. السياسة يمكن أن تغطي لك، زوجك والمعالين الخاص بك.
• الفنانين المؤهلين المؤهلين والمهن الأخرى: ينطبق هذا التعديل على الدخل على عدد قليل فقط من الفنانين المعينين، وكذلك على رجال الاحتياط وبعض المسؤولين الحكوميين على أساس الرسوم.
• خصم الأنشطة الإنتاجية المحلية: يغطي هذا القطاع الأعمال في بعض الصناعات.

ما هي الاستراتيجية حول التعديلات على الدخل؟

يتم خصم إجمالي هذه الخصومات من إجمالي الدخل للوصول إلى إجمالي الدخل المعدل على السطر 37 من إقراراتك الضريبية 1040. يمكنك في وقت لاحق طرح الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة من أجي الخاص بك في الصفحة الثانية، فضلا عن أي إعفاءات شخصية. وتخبرك النتيجة بإجمالي الدخل الخاضع للضريبة، وهو الرقم المستخدم لحساب التزامات ضريبة الدخل الفدرالية - كم المبلغ المستحق عليك من مصلحة الضرائب الأمريكية، أو مبلغ رد الضريبة الذي يمكن توقعه.

وهنا المزيد من الأخبار الجيدة: لا يتم إضافة التعديلات على الدخل مرة أخرى عند حساب ضريبة الحد الأدنى البديلة إذا كنت تخضع ل أمت. وذلك لأن الضريبة البديلة البديلة هي طريقة بديلة لحساب التزام ضريبة الدخل الاتحادية، وتبدأ هذه الطريقة البديلة بإجمالي الدخل المعدل. وتقلل التسويات من الدخل الإجمالي المعدل، وبذلك يمكن أن تخفض الضريبة الدنيا البديلة.

زيادة التعديلات يمكن أن تزيد من الاقتطاعات والائتمانات الأخرى

بعض التخفيضات الضريبية المفصلة مقيدة بالدخل الإجمالي المعدل للشخص. على سبيل المثال، يمكن خصم النفقات الطبية فقط إلى الحد الذي تتجاوز فيه 10٪ من إجمالي الدخل المعدل اعتبارا من عام 2017. لنفترض أن توم قام بتعديل إجمالي الدخل البالغ 50 ألف دولار للسنة. دعونا نفترض أيضا أن توم لديه نفقات طبية يبلغ مجموعها 6 آلاف دولار للسنة. توم يمكن أن تقتطع نفقاته الطبية إلى الحد الذي يتجاوز 10 في المئة من أجي له، أو 5 آلاف دولار. نفقاته الطبية من 6 000 $ تتجاوز هذه العتبة بمقدار $ 1، 000 لذلك توم يمكن أن يحسم $ 1، 000 من له $ 6، 000 في النفقات الطبية كخصم مفصل على الجدول ألف في هذا السيناريو.

الآن لنفترض أن توم يساهم أيضا بمبلغ 1 000 دولار لحساب تقاعد فردي تقليدي في نفس السنة الضريبية. هذه الاشتراكات هي تعديل للدخل، وبالتالي فإن هذا يقلل من أجي توم بمبلغ 1، 000. الآن دخله الإجمالي المعدل هو فقط 49،000 $. بدلا من عتبة قدرها 5،000 $ (10 في المئة من 50،000 $) لحساب نفقاته الطبية خصم، لديه عتبة $ 4، 900. ونتيجة لذلك، يمكن توم خصم و 100 $ إضافية في النفقات الطبية لما مجموعه $ 1، 100 بدلا من $ 1، 000.

زيادة التعديلات يمكن أيضا زيادة بعض الإعفاءات الضريبية التي هي على أساس الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك، ويمكن أن يقلل الضرائب الأخرى لأن بعض الخصومات يتم حسابها على أساس الدخل الإجمالي المعدل للشخص. فعلى سبيل المثال، تعتمد ضريبة الدخل الاستثماري الصافي البالغة 8 في المائة جزئيا على الدخل الإجمالي المعدل المعدل للشخص. وبالتالي فإن خفض الدخل الإجمالي المعدل يمكن أن يخفض صافي ضريبة الدخل الاستثماري.