فواصل ضريبة الدخل الحكومية للمتقاعدين

من بين جميع الولايات ال 41 التي لديها ضرائب على الدخل الشخصي، هناك 37 ولاية لديها نوع من الإعفاء من دخل التقاعد. غير أن لكل ولاية مزيج مختلف من الإعفاءات الضريبية على الدخل للمتقاعدين. ومعظم الدول تعفي أنواعا معينة من دخل التقاعد، ولكنها تعفى من الضرائب. تعفى دولتان فقط كل دخل التقاعد، لذلك ما لم تتمكن من التقاعد في حالة لا توجد فيها ضريبة دخل (والتي قد تكون ضرائب مرتفعة في مناطق أخرى)، يجب عليك أن تأخذ في الاعتبار ضرائب الدخل في الدولة قبل أن تقرر أين التقاعد.

- <->

الدول المستثناة من الضمان الاجتماعي

مقاطعة كولومبيا و 27 دولة أخرى معفاة جميع استحقاقات الضمان الاجتماعي من ضرائب الدخل. تلك الدول هي: ألاباما، أريزونا، أركنساس، كاليفورنيا، ديلاوير، جورجيا، هاواي، ايداهو، إلينوي، إنديانا، كنتاكي، لويزيانا، مين، ماريلاند، ماساشوستس، ميشيغان، ميسيسيبي، نيو جيرسي، نيويورك، كارولينا الشمالية، أوهايو، أوكلاهوما ، ولاية أوريغون، بنسلفانيا، ولاية كارولينا الجنوبية، فيرجينيا، ويسكونسن. ستقوم ولاية ايوا بإلغاء ضرائبها على الضمان الاجتماعي بين عامي 2007 و 2014.

-

الضرائب على الضمان الاجتماعي

تشمل الدول المتبقية مع ضرائب الدخل الشخصي فوائد الضمان الاجتماعي في الدخل الخاضع للضريبة إلى حد ما:

• كونيتيكت، أيوا، كانساس، ميسوري، اعتمادا على مستوى دخل دافعي الضرائب. فعلى سبيل المثال، تفرض كونيتيكت جزءا من دخل الضمان الاجتماعي لدافعي الضرائب الفرديين الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل أكثر من 50 ألف دولار (60 ألف دولار للإيداع المتزوج معا). كنساس الضرائب فوائد الضمان الاجتماعي من دافعي الضرائب مع أجيس أكثر من 75،000 دولار.

• لا تستبعد كولورادو ونيو مكسيكو ويوتا سوى جزءا من دخل الضمان الاجتماعي حسب عمر دافعي الضرائب. فعلى سبيل المثال، تسمح كولورادو لدافعي الضرائب الذين تتراوح أعمارهم بين 55 و 64 سنة باستبعاد 000 20 دولار من الضمان الاجتماعي ودخل التقاعد المؤهل. ويستطيع دافعو الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عاما فما فوق أن يستبعدوا مبلغ 000 24 دولار. وسيخضع أي شيء يتجاوز مبالغ الاستبعاد للضريبة.
• مينيسوتا، نبراسكا، داكوتا الشمالية، رود آيلاند، فيرمونت، وفرجينيا الغربية دخل الضمان الاجتماعي إلى الحد الذي يخضع للضريبة على العائد الفيدرالي لدافعي الضرائب.

إعفاءات ضريبية حكومية للمعاشات العسكرية

بعض الدول تعفى المعاشات التقاعدية العسكرية من ضرائب الدخل تماما. هذه الولايات هي: ألاباما، هاواي، إلينوي، كانساس، كنتاكي، لويزيانا، ماساتشوستس، ميشيغان، ميسيسيبي، ميسوري، نيو هامبشاير، نيو جيرسي، نيويورك، أوهايو، بنسلفانيا، تينيسي، ويسكونسن.

تسمح دول أخرى كثيرة باستبعاد جزء من دخل المعاشات التقاعدية العسكرية.

الضرائب الحكومية والمعاشات الحكومية

تفرض القوانين الاتحادية أن السياسة الضريبية للدولة لا يمكن أن تميز ضد معاشات الخدمة المدنية الاتحادية. وهذا يعني أنه لا يمكن أن يكون لديهم معاملة ضريبية أكثر ملاءمة للمعاشات التقاعدية الحكومية والمحلية عن المعاشات التقاعدية الحكومية الاتحادية.غير أنه يمكنهم وضع سياسات ضريبية تميز بين معاشاتهم التقاعدية الحكومية ومعاشات الدولة الأخرى.

توفر أريزونا وأيداهو وكنساس ولويزيانا ونيويورك وأوكلاهوما ومقاطعة كولومبيا خططا أكبر للإعفاء الضريبي لخطط المعاشات التقاعدية في الدولة عن خطط المعاشات التقاعدية الحكومية خارج الولاية.

لا تستبعد سوى عشر ولايات كل دخل فيدرالي وولائي ومحلي من الضرائب.

وهذه تشمل ألاباما، هاواي، إلينوي، كانساس، لويزيانا، ماساتشوستس، ميشيغان، ميسيسيبي، نيويورك وبنسلفانيا. سوف تسمح ميسوري بإعفاء كامل لجميع دخل التقاعد العام بحلول عام 2012 لدافعي الضرائب الذين يستوفون قيود الدخل. وحتى عام 2012، سيتم تطبيق الإعفاء تدريجيا على أساس نسبة مئوية متزايدة كل عام.

الضرائب الحكومية والمعاشات الخاصة

لا تستبعد الدولة ضريبة الدخل من دخل المعاش الخاص سخية مثل تلك الخاصة بالضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية العامة. في الواقع، اثنتي عشرة ولاية ومقاطعة كولومبيا ضريبة بالكامل معاشات خاصة. وهذه الولايات هي أريزونا وكاليفورنيا وأيداهو وإنديانا وكنساس وماساتشوستس ومينيسوتا ونبراسكا وداكوتا الشمالية ورود آيلاند وفيرمونت وفرجينيا الغربية.

من ناحية أخرى، تعفى ولاية ألاباما وهاواي وإيلينوي تقريبا جميع دخل التقاعد.

وهي تعفى 100٪ من الضمان الاجتماعي والمعاشات العسكرية والمعاشات الحكومية وبعض أنواع المعاشات الخاصة. فقط ميسيسيبي وبنسلفانيا إعفاء كل الدخل التقاعد، بما في ذلك 401 (ك) وتوزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي.

الدول غير الصديقة للمتقاعدين

أربع ولايات: مينيسوتا، نبراسكا، رود آيلاند، وفيرمونت تسمح لا الاستثناءات للمعاشات التقاعدية وغيرها من دخل التقاعد. ولا يوجد في ولاية كاليفورنيا سوى رصيد ضريبي صغير لكبار السن ولا يستثني سوى إعانات الضمان الاجتماعي واستحقاقات تقاعد السكك الحديدية من ضرائب الدخل.

المصدر: المجلس الوطني للهيئات التشريعية للولاية

مزيد من المعلومات: الدول التي ليست لديها ضريبة دخل، معظم الدول الصديقة للضريبة للمتقاعدين