كيفية خصم نفقات الموظفين غير المستردة

قد يبدو غير عادل أن تضطر إلى إنفاق المال من أجل كسب المال، لا سيما عندما لا تكون لحسابك الخاص. وتتفق دائرة الإيرادات الداخلية معكم، على الأقل إلى حد ما. يمكن للموظفين الذين يتكبدون نفقات مرتبطة بالعمل أن يحسموا هذه التكاليف على الإقرارات الضريبية الاتحادية - إلا أنه بالطبع ليس من السهل أبدا عندما يتعلق الأمر بالضرائب الاتحادية.

انها خصم خصم

تندرج المصروفات المتعلقة بالعمل في فئة الاستقطاعات المتنوعة.

هذا يعني أنك يجب أن توديديز على الإقرار الضريبي الخاص بك للمطالبة بها لذلك عليك أن تذهب من خلال جميع حفظ السجلات، والحسابات وغيرها من تيديوم أن إيتميزينغ يستتبع. وسوف يستغرق الأمر وقتا أطول لإعداد الإقرار الضريبي الخاص بك، وإذا كنت استئجار شخص لإعداده لك، فإنه على الأرجح يكلفك أكثر من ذلك. وليس المقصود من ذلك أن يثبط لك، ولكن تأكد من أن لديك ما يكفي من نفقات الموظفين غير المستردة التي سوف لا تزال تأتي قدما عندما كنت في معرفة ما سوف يكلفك في الوقت والمال للمطالبة بها.

يعني التقييم أيضا أنه لا يمكنك المطالبة بالخصم القياسي لحالة الإيداع. إذا كان مجموع كل ما تبذلونه من الخصومات مفصلة لا يتجاوز الخصم القياسي الذي يحق لك، فإنه عادة لا يكون في مصلحة قصوى ل إيتميز-أنت فعلا في نهاية المطاف دفع المزيد في الدولارات الضريبية. لذلك في حين أنه قد يكون من دواعي السرور استخدام هذه النفقات لحلق خليط من الالتزام الضريبي الخاص بك، قد يكون من الأفضل أن يطلب من رب العمل الخاص بك لتعويض لكم عن ما قضيت بدلا من ذلك.

الأهلية للحصول على استقطاع المصروفات التجارية للموظفين

"غير مستردة" هي الكلمة الرئيسية هنا. تأكد من أن صاحب العمل لم يدفع لك ما دفعته. ولم يعط لك سلفا نحو هذه التكاليف أو بدل لدفع ثمنها. إذا كان أي من هذه الظروف ينطبق، لا يمكنك المطالبة بالخصم.

إذا كان عليك أن تعطي صاحب العمل محاسبة، توضح بالضبط ما تم إنفاقه من المال، فمن الأرجح أن يكون سلفا أو مخصصا، خاصة إذا كان عليك أن تعيد أي أموال تركت. ليس فقط هذه النفقات غير قابلة للخصم، ولكن الأموال التي تعطى لك قد تظهر في المربع 12 من W-2 الخاص بك على أنها الدخل الذي يجب أن تدفع الضرائب. ومع ذلك، يجب استيفاء العديد من المعايير قبل أن يتم تحميل هذه الأموال عليك كدخل.

تنص قاعدة أخرى على أن الأشياء التي تنفقها على المال يجب أن تكون نفقات عمل عادية وضرورية لصاحب العمل الخاص بك. "عادي" يعني أن معظم الناس في خط العمل الخاص بك أو أصحاب العمل - تنفق أيضا المال على نفس الشيء. " ضروري "يعني أن الشراء أو المصروفات كانا جزءا لا يتجزأ من ممارسة الأعمال التجارية. على سبيل المثال، لن تعتبر عادية أو ضرورية لأداء المرحلة لشراء مجموعة أدوات، في حين قد يكون هناك حاجة إلى ستراند واحد لإصلاح القضايا على مجموعة.

أنواع المصروفات التجارية للموظفين التي يمكن خصمها

يمكن للموظفين تحمل مجموعة واسعة من النفقات المتعلقة بوظائفهم، ولكن غالبا ما تتم المطالبة بهذه الفئات الخمس الواسعة من المصروفات الوظيفية التي يمكن خصمها من الضرائب:

• نفقات المركبات: << وتشمل هذه التكاليف المرتبطة باستخدام سيارتك الشخصية لأسباب تتعلق بالعمل. يمكنك إما خصم جزء من نفقات القيادة الفعلية الخاصة بك على أساس الأميال المتعلقة بالعمل الخاص بك، أو يمكنك استخدام معدل الأميال القياسية التي وضعتها مصلحة الضرائب في كل عام. المعدل هو 53. 5 سنت لكل ميل اعتبارا من عام 2017. يقتصر ميل المسموح به من الحصول على مكان عمل واحد إلى آخر، زيارة العملاء أو العملاء، الذهاب إلى اجتماع عمل بعيدا عن مكان العمل العادي الخاص بك، أو الحصول على من منزلك إلى مكان عمل مؤقت عندما يكون لديك مكان عمل عادي أو أكثر. التنقل هو لا المدرجة. يقدم إرس بوبليكاتيون 463، الفصل الرابع شرحا تفصيليا لهذه القواعد. وقوف السيارات، ورسوم النقل المحلي:
• هذه هي منفصلة عن نفقات السيارة مثل الوقود والنفط والتأمين والصيانة. وهي تشمل تكاليف السفر الأخرى مثل مواقف السيارات، والرسوم، أجرة الحافلة أو أجرة القطار. ومرة أخرى، لا يسمح ببعض النفقات. إذا كان لديك لدفع لحديقة سيارتك في مكان العمل الخاص بك، وهذا ليس خصم. على الرغم من أنك تقود السيارة لأغراض تجارية وليس للتنقل، إلا أنه يمكن خصم هذه التكاليف. نفقات السفر:
• وتشمل تكاليف الفنادق، وتأجير الطائرات، وتأجير السيارات والنفقات المماثلة إذا كنت يجب السفر بعيدا عن منزلك على الأقل بين عشية وضحاها. الوجبات والنفقات الترفيهية:
• إذا كنت تتناول وجبة مع عملاء أو عملاء أو شركاء عمل أو عملاء مسليمين، فإن هذه التكاليف قابلة للخصم إذا كانت ذات صلة مباشرة بالأنشطة التجارية أو المرتبطة بها. يعني أن الغرض من التجمع هو القيام بأعمال تجارية، وأنك شاركت بالفعل في الأعمال التجارية، وأنك - أو بشكل أدق، صاحب العمل - كان لديك كل الأسباب للاعتقاد بأن الحدث سوف يؤدي إلى الدخل. عادة، فقط نصف تكلفة وجبات الطعام والترفيه هي خصم الضرائب، ولكن هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة. مصاريف الأعمال الأخرى:
• وتشمل هذه النفقات أي نفقات غير مدرجة في الفئات المذكورة أعلاه، مثل تكلفة بطاقات العمل والاشتراكات في منشورات التجارة والأعمال، نفقات المكاتب المنزلية، والهدايا التجارية والتعليم ذات الصلة بالعمل. ويمكن أن تشمل أيضا أي أدوات أو معدات قد تكون ضرورية للقيام بعملك. كيفية خصم مصاريف العمل للموظفين

المطالبة بالنفقات التجارية للموظف تبدأ باستكمال النموذج 2106 لمعرفة المبلغ الإجمالي للخصم الذي يحق لك الحصول عليه. إذا كنت ترغب في خصم نفقات السيارة الفعلية، يمكنك حساب الخصم الخاص بك على أساس الأميال التي قادتها من خلال استكمال الصفحة 2 من هذا النموذج. يمكن استخدام النموذج 2106-إز الأقصر إذا كنت تريد المطالبة بمعدل الأميال القياسي بدلا من نفقات السيارة الفعلية.

يمكنك بعد ذلك إدخال الخصم الذي تم حسابه على السطر 21 من الجدول أ، النموذج الذي يجب استخدامه لتخصيص الخصومات. أدخل إجمالي جميع الخصومات المفصلة التي تحددها بعد الانتهاء من الجدول أ - في السطر 40 من النموذج 1040 بدلا من الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه.

وتشمل الخصومات الأخرى المفصلة تكاليف مثل النفقات الطبية وأمراض الأسنان غير المؤمن عليها، وأقساط التأمين الصحي في بعض الحالات، ورهون الرهن العقاري، والمساهمات الخيرية. مرة أخرى، عند الانتهاء من الجدول أ، يجب أن يتجاوز إجمالي هذه الاستقطاعات مبلغ الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه.

قيود أجي

يتم تخفيض جميع الاستقطاعات المتنوعة بنسبة 2٪ من إجمالي الدخل المعدل أو أجي. ما تبقى هو المبلغ الذي يمكنك المطالبة به كخصم وإدخاله في الجدول A. على سبيل المثال، إذا كان مبلغ أجي الخاص بك هو 80،000 دولار، يمكنك المطالبة فقط بخصم مبلغ إجمالي النفقات المتنوعة التي تتجاوز $ 1، 600، أو 2 في المئة من $ 80، 000. إذا كان لديك $ 1، 800 في النفقات، ستحصل على خصم 200 $. إذا لم تضيف النفقات المتنوعة الخاصة بك ما يصل إلى 2 في المئة من أجي الخاص بك، فإنها ليست مؤهلة للحصول على خصم على الإطلاق.

حفظ السجلات

بافتراض أنك تستوفي جميع هذه القواعد وترغب في خصم النفقات المتعلقة بالعمل، قد تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن تكون قادرا على إثباتها. ستحتاج إلى إثبات لكل حساب تدعي أنه يظهر وصف ما أنفقته على المال، والمبلغ، والغرض التجاري والعلاقة، وتاريخ ومكان تكبد المصروفات. قد ترغب في الاحتفاظ بملف قيد التشغيل طوال العام لعقد جميع الإيصالات الخاصة بك، أو جعلها نقطة لمسح لهم في الهاتف الذكي أو الكمبيوتر المحمول على أساس منتظم. ليس فقط هذا سيجعل الحسابات أسهل في الوقت الضريبي، ولكن سيكون لديك دليل في متناول يدك إذا كان مصلحة الضرائب من أي وقت مضى يطلب منك إنتاجه.