ما هي مزايا الضرائب وعيوب شركة ذات مسؤولية محدودة؟

هل يجب علي إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (ليك)؟

يبدو أن شكل عملك يبدو ساحقا، لأن هناك العديد من أنواع الأنشطة التجارية التي يجب أن تبدأ. خيار واحد جيد هو شركة ذات مسؤولية محدودة، والتي لديها بعض من مزايا السيطرة على ملكية فردية أو الشراكة وبعض من الفوائد الضريبية والمسؤولية من شركة. ولكن قد تكون هناك أسباب لعدم تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة.

توضح هذه المقالة شركة ذات مسؤولية محدودة وتناقش مزايا وعيوب نموذج الأعمال هذا.

ما هو ليك؟

شركة ذات مسؤولية محدودة هي شكل قانوني جديد من الأعمال التجارية من الشركات القديمة أو أشكال الشراكة. يتم تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة من خلال الدولة التي تقوم الشركة بأعمال تجارية من خلال تقديم مواد المنظمة ودفع رسوم.

كيف "ضريبة الدخل"؟

نظرا لأن شركة ذات مسؤولية محدودة جديدة إلى حد ما، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تملك فئة ضريبية محددة لهذا النوع من النشاط التجاري، لذلك فهي تستخدم فئات الضرائب لأنواع الأعمال الأخرى.

الحالة الضريبية الافتراضية لشركة ذات مسؤولية محدودة مع مالك واحد (تسمى عضو) لتكون تخضع للضريبة كمؤسسة فردية. الحالة الضريبية الافتراضية لشركة ذات مسؤولية محدودة مع أكثر من مالك واحد (عضو) هي تخضع للضريبة كشراكة.

في كلتا الحالتين، لا تدفع الشركة ذات المسؤولية المحدودة الضرائب مباشرة، ولكن يتم فرض ضريبة على صافي دخل الأعمال من خلال الإقرار الضريبي الشخصي للمالك أو المالكين - كمالك وحيد لعضو واحد ليك أو كشراكة لشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء. وهذا ما يسمى "الضرائب العابرة".

بالنسبة للمالك الوحيد / عضو واحد ليك، يتم احتساب الضريبة على النشاط التجاري باستخدام الجدول جيم كجزء من الإقرار الضريبي، ثم يتم إضافة صافي دخل الأعمال إلى دخل المالك الآخر على الإقرار الضريبي. بالنسبة إلى مالك الشريك / المالك المتعدد الأعضاء، يتم إعداد الإقرار الضريبي للشراكة في النموذج 1065، ويتم احتساب جزء المالك من الضريبة على الجدول K-1 ويتم تضمينه في الإقرار الضريبي الفردي للمالك.

تدفع الشركة ضرائب الشركات ويعتبر مالكي الشركة موظفين إذا كانوا يعملون في الشركة (وإلا يعتبرون مساهمين). هناك مزايا ضريبية وعيوب شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة.

مزايا الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة

• معدلات الضريبة . يعتمد معدل الضريبة لشركة ذات مسؤولية محدودة على إجمالي دخل المالك. وفي المستويات الأعلى من صافي الدخل، قد تدفع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ضرائب بمعدل ضريبة أقل من الشركة. على سبيل المثال، معدل الضريبة على الشركات من 75،000 $ الدخل الخاضع للضريبة هو 34٪، في حين أن معدل الضريبة الشخصية لنفس الدخل الخاضع للضريبة هو 25٪. (قد يتم تضمين عوامل أخرى وإيرادات أخرى في الدخل الشخصي لصاحب العمل.)
• الازدواج الضريبي. قد يخضع أصحاب الشركات لضريبة مزدوجة، في حين أن مالك شركة ذات مسؤولية محدودة ليس كذلك.أصحاب الشركات لديهم ازدواج الضرائب. تدفع المؤسسة ضرائب على صافي دخل الشركات، ويجب على مالكي الشركات دفع الضرائب على أي أرباح توزيعات يحصلون عليها.
• في بعض الولايات يجب على الشركات دفع ضرائب امتياز الشركات الحكومية، ولكن بعض الدول لا تتطلب شركة ذات مسؤولية محدودة لدفع هذه الضريبة. (هذا يختلف إلى حد كبير الدولة إلى الدولة، لذلك تحقق مع دائرة الضرائب الدولة لمعرفة متطلباتها.)

العيوب الضريبية لل ليك

• جميع الأرباح الخاضعة للضريبة. يجب على أعضاء الشركة ذ.م.م. دفع الضرائب على حصتهم في أرباح الشركة، حتى لو لم يتلقوا توزيع تلك الأرباح. ولا يدفع مالكي الشركات ضرائب على الأرباح ما لم يتم توزيعها، وعادة ما تكون في شكل أرباح.
• لا يوجد إعفاء من ضريبة العقارات . بعض الدول تعفي الشركات من ضريبة الأملاك، ولكن ليس الكيانات الأخرى، بما في ذلك الشركات ذات المسئوولية المحدودة.
• ضرائب العمل الذاتي. يجب على مالكي ش.م.م أن يدفعوا ضرائب العمل الذاتي (الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية) في حين أن أصحاب الشركات الذين يعملون كموظفين يدفعون فقط نصف قيمة ضريبة العمل الذاتي على رواتبهم؛ والباقي يدفع من قبل الشركة.

تنويه: الوضع الضريبي كل شركة مختلفة، وتتغير أوضاع الضرائب مع مرور الوقت مع نمو الشركة وتصبح أكثر ربحية. أنا لست كبا أو محام ولا شيء في هذه المقالة أو على هذا الموقع ينبغي أن تعتبر الضرائب أو المشورة القانونية. غرضي هو إعطائك معلومات عامة حول هذا الموضوع حتى تتمكن من مناقشتها مع المستشار الضريبي الخاص بك. تأكد من إجراء هذه المناقشة قبل اتخاذ أي قرارات بشأن بنية نشاطك التجاري أو تغيير هذا الهيكل.

العودة إلى كل شيء عن الشركات ذات المسئوولية المحدودة والضرائب