ما هي الهدايا المحددة التي لا تخضع لضريبة الهدايا؟

ليست جميع عمليات نقل الممتلكات من شخص واحد إلى مستفيد غير زوجي حيث لا يتم تبادل أية مبالغ نقدية أو قيمة نقدية أخرى لأغراض ضريبة الهدايا الاتحادية. حاليا، هناك ثالثة أنواع من هذه التحويالت التي ال تعتبر في الواقع هدايا على اإلطالق ألغراض ضريبة الهدايا الفيدرالية:) 1 (هدايا االستبعاد السنوية،) 2 (دفعات معينة للنفقات التعليمية،) 3 (دفعات معينة لتغطية النفقات الطبية.

ما هي هدايا الاستبعاد السنوية؟

هدية الإقصاء السنوية هي هدية مؤهلة للاستبعاد السنوي الحالي البالغ 14000 دولار أمريكي للشخص من ضرائب الهدايا الفدرالية. وبعبارة أخرى، وبموجب قانون الإيرادات الداخلية، إذا نقلت الممتلكات من شخص إلى مستفيد غير زوجي حيث لم يتم تبادل أي مبالغ نقدية أو قيمة نقدية أخرى، وقيمة الممتلكات المنقولة بذلك هي 000 14 دولار أو أقل، ثم نقل ليست هدية على الإطلاق. (لاحظ أن الإقصاء السنوي من ضرائب الهدايا مفهرس للتضخم على أساس سنوي، ولكن يجب أن يزيد بمقدار ألف دولار على الأقل، حتى يمكن أن يجلس بنفس المبلغ لعدة سنوات.)

يمكن للأزواج المتزوجين الجمع بين مبالغ الاستبعاد السنوية والهدايا التي تبلغ قيمتها 28 ألف دولار لكل شخص في السنة دون تحمل أي التزام ضريبي على الهدية. ولكن لاحظ أنه حتى إذا كان الزوجان يحدان من هديتهما لمضاعفة مبلغ الاستبعاد السنوي، فقد لا يزالان بحاجة إلى تقديم إقرارات ضريبية للهدايا الاتحادية - نموذج ضريبة الدخل الأمريكي 709، وهدية الولايات المتحدة (والإرسال الضريبي) - للإبلاغ عن أي " تقسيم الهدايا "- أنها سوف تحتاج إلى التشاور مع محاسبهم للتأكد.

إذا كانت هناك حاجة إلى الإقرار الضريبي للهدايا، فإنه سيكون مستحقا في 15 أبريل من السنة التالية للسنة التي قدمت فيها الهدية.

لاحظ أن الهدايا المقدمة لزوج من مواطني الولايات المتحدة معفاة من ضرائب الهدايا بسبب خصم الزوجية غير المحدود، في حين أن الهدايا المقدمة إلى زوج ليس مواطنا أمريكيا لها مبلغ استبعاد سنوي خاص بها.

ما هي الدفعات المؤهلة للاستبعاد التعليمي؟

المدفوعات المؤهلة للاستبعاد التعليمي هي دفعات مباشرة إلى مؤسسة محلية أو أجنبية مؤهلة كرسوم تعليمية لتعليم الفرد. ماذا يعني هذا؟ يمكنك دفع الرسوم الدراسية الجامعية لحفيدك بمبلغ 20 ألف دولار وأيضا إعطاء حفيدك مبلغ إضافي قدره 14000 دولار في نفس السنة دون تكبد أي ضريبة فيدرالية هدية.

يجب الالتزام بالقواعد التالية بشكل صارم لكي تكون مدفوعات النفقات التعليمية هدايا غير قابلة للتغيير:

1. يجب أن يتم الدفع مباشرة إلى المؤسسة التي تقدم التعليم وليس إلى الفرد الذي يتلقى التعليم.
2. يجب أن يتم الدفع ل الدراسية فقط.

وهذا يعني أنه إذا قمت بدفع المبلغ مباشرة إلى حفيدك أو إذا كنت تدفع ثمن الكتب واللوازم والغرف والمجلس أو أنواع أخرى من النفقات التعليمية، فسيتم اعتبار دفعتك هدية خاضعة للضريبة إذا تجاوزت 14 دولارا، 000.

ما هي الدفعات المؤهلة للاستبعاد الطبي؟

المدفوعات المؤهلة للإقصاء الطبي هي المدفوعات التي تتم مباشرة إلى مؤسسة تقدم الرعاية الطبية للفرد أو إلى شركة توفر التأمين الطبي للفرد، ونفقات الرعاية الطبية هي نفسها تلك التي يمكن خصمها لضريبة الدخل المقاصد.

إذا ماذا يعني هذا؟ يمكنك دفع ثمن استئصال الزائدة الدودية لحفيدك في مبلغ 20 ألف دولار، وكذلك إعطاء حفيدك مبلغ إضافي قدره 14000 دولار في نفس السنة دون تكبد أي ضريبة فيدرالية هدية.

ولكن لاحظ أنه يجب أن يتم الدفع مباشرة إلى المؤسسة التي تقدم الرعاية الطبية أو إلى الشركة التي تقدم التأمين الطبي، وليس إلى الشخص الذي يتلقى الرعاية الطبية أو التأمين، وإلا فإن الدفع يعتبر هدية خاضعة للضريبة إذا يتجاوز $ 14، 000.