ما هي المنتجات والخدمات التي تخضع لضريبة المبيعات؟

ما هي الدول التي تجمع ضرائب المبيعات؟

ضريبة المبيعات هي الدولة. أي أن ضرائب المبيعات تفرض من قبل الدول على المعاملات التي تنطوي على المنتجات والخدمات التي تباع من قبل الشركات التي لديها وجود ضريبة المبيعات (تسمى العلاقة) في تلك الدولة.

معظم الدول تقوم بجمع ضرائب المبيعات على المنتجات على الخدمات. خمس ولايات - ألاسكا، ديلاوير، مونتانا، نيو هامبشاير، وأوريغون - لا تجمع ضرائب المبيعات على مستوى الولاية. من هذه، ألاسكا ومونتانا تسمح المحليات لتوجيه ضرائب المبيعات.

(من مؤسسة الضرائب).

القوانين المتعلقة بالمنتجات والخدمات التي تتغير باستمرار؛ هذه المقالة تعطيك لمحة عامة وبعض المعلومات العامة عن ضرائب المبيعات على الخدمات والتكنولوجيا الجديدة، مثل التنزيلات الرقمية.

متى يجب أن أتقاضى ضرائب المبيعات؟

واحد من العناصر في تحديد ما إذا كان يجب عليك فرض ضرائب المبيعات هو ما إذا كانت دولتك هي دولة مقرها أصلا أو مقصد. معظم الدول لديها ضرائب المبيعات على أساس المقصد، وهذا يعني أن ضريبة المبيعات تنطبق عندما يتم اختيار المنتج أو استخدامها. الدول التي لديها ضرائب المبيعات على أساس المنشأ، تتطلب من التجار فرض ضريبة المبيعات في الوقت الذي يتم فيه إتمام المبيعات (عادة موقع التاجر. مزيد من المعلومات حول ما إذا كانت دولتك تعتمد على المنشأ أو على أساس الوجهة.

- -2>>

تاريخ قصير لضرائب المبيعات على المنتجات والخدمات

منذ الثلاثينيات، كانت الولايات المتحدة تقوم بجمع ضرائب المبيعات، وفي البداية لم يتم تحصيل ضرائب المبيعات إلا على المنتجات (الممتلكات الشخصية الملموسة).

أدى عاملان رئيسيان إلى إدراج الخدمات في ضرائب المبيعات الحكومية:

• المزيد والمزيد من الشركات موجهة نحو الخدمات، و
• بدأت الدول تدرك أنها يمكن أن تستفيد من ما كان قد فقدته في السابق عن طريق فرض الضرائب على الخدمات .

بدأت الدول بوضع ضرائب المبيعات على الخدمات في عام 2007، ولكن كانت هذه ضرائب المبيعات بين الشركات، وكانت عادة ما تلغى.

في عام 2014، ، وبدأت ضريبة اليوغا لجعلها سهلة، تلك التي كنت تمارس الأعمال التجارية في هاواي، نيو مكسيكو، و ساوث داكوتا، لاحظ أن جميع الخدمات تخضع لضريبة المبيعات.

المنتج أو الخدمة، و "اختبار الأجسام الحقيقية"

مع التمييز بين المنتجات والخدمات، يصبح من الصعب تحديد ما هو لأغراض ضريبة المبيعات. والدول في كل مكان، كل سن القوانين التي تبدو منطقية، ولكن قد تكون مختلفة عن الدول الأخرى.

أحد الاختبارات التي تستخدمها بعض الولايات يسمى "ترو أوبجيكتس تيست". هذا الاختبار، كما تلاحظ بيزفيلينغز، يعتمد على الغرض من الخدمة. على سبيل المثال، إذا كانت تكلفة الاكتساب تعد الإقرار الضريبي، فهل هي خدمة أو منتج؟ ما هو الغرض الحقيقي أو الأساسي من الخدمة؟في مثال آخر، إذا كنت تدفع لشركة لتثبيت نظام كمبيوتر في مكتبك، مع الآلاف من الدولارات من أجهزة الكمبيوتر والموصلات والموجهات، وما إلى ذلك، وهذا يبدو وكأنه منتج.

فقط لنعرض لك مثالا على مدى تعقيد هذا المنتج / الخدمة، انظر هذه الصفحة من ولاية كونيتيكت على شبكة الإنترنت حول ضرائب المبيعات على أجهزة الكمبيوتر والممتلكات الشخصية الملموسة. كونيتيكت تفرض ضريبة المبيعات على الكمبيوتر وخدمات معالجة البيانات الشخصية التي يؤديها الموظفون، والتمييز بين الموظفين والمتعاقدين المستقلين.

ما هي المنتجات والخدمات التي تخضع لضريبة المبيعات؟

تختلف الدول بشكل كبير على المنتجات والخدمات التي تفرضها. فعلى سبيل المثال، لا تفرض معظم الولايات رسوم مبيعات على مبيعات الأغذية، ولكن بعض الدول (أركنساس وفرجينيا وفرجينيا الغربية وتينيسي) تفرض ضريبة المبيعات على الأغذية.

تعفى العقاقير التي تستلزم وصفة طبية من ضرائب المبيعات في كل ولاية تقريبا، في حين تفرض معظم الولايات ضريبة المبيعات على الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية، كما تفرض إلينوي ضريبة بنسبة 1٪ على الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية. تفرض معظم الولايات رسوم مبيعات على معظم المنتجات المباعة في الولاية، لكن ضرائب المبيعات على الخدمات تختلف اختلافا كبيرا. استخدم ملف بدف هذا للاطلاع على معدلات ضريبة المبيعات لكل ولاية.

هل يتم فرض ضريبة المبيعات على المنتجات الرقمية؟

العالم يسير الرقمي، والمناقشة حول فرض الضرائب على المنتجات الرقمية تزداد تعقيدا. وتشمل المنتجات الرقمية المنتجات التي تم تنزيلها مثل "الأفلام والكتب والكتب الإلكترونية والموسيقى والنغمات والصور والمجلات والصحف" على سبيل المثال، الاشتراك في خدمة الموسيقى المفضلة لديك هو منتج رقمي.

العديد من الدول الآن الضرائب التنزيلات الرقمية. يقول تونيا مورينو في ذا بالانس: "اعتمدت عدة دول تعريف مجلس إدارة ضريبة المبيعات المبسط، مما يوفر بعض التوحيد لهذه المسألة المعقدة، حيث أن مقالة تونيا حول الضرائب الحكومية والتنزيلات الرقمية تسرد كل دولة وكيف تتعامل مع هذه المنتجات الرقمية، تحديث في أواخر عام 2016؛ تحقق مع دولتكم حول ما إذا كانت قوانين ضريبة المبيعات قد تغيرت منذ ذلك الحين.

كيف يمكنني معرفة ما هو ضرائب في ولايتي؟

يمكنك محاولة لتخمين، ويمكنك البحث في قسم ولاية الخاص بك من الإيرادات لمعرفة ما إذا كان يمكنك العثور على تفاصيل، ولكن القوانين تتغير والمواقع قد لا يتم تحديثها بشكل متكرر، وإذا كنت مسجلا لجمع ضريبة المبيعات في ولايتك، يجب أن تكون قادرا على تلقي التحديثات، أو أفضل من ذلك، إجراء مكالمة هاتفية (فتا) لديها قائمة بجميع إدارات الإيرادات الحكومية وسلطات الضرائب الحكومية.